房地产企业税务筹划与案例分析实战培训(2010年3月16日西安)中国房地产培训网
暨房地产项目完工决算与所得税汇算及土地增值税清算操作实务
新春伊始，房企面临着所得税年度申报和土地增值税清算的操作问题。
房企的开发成本与项目结转，存在着会计核算与税务确认的差异；开发产品完工前后的会计与税务处理，存在着一些操作误区以及预计毛利额与实际毛利额的差异调整。上述问题处理的准确与否，直接关系着房企所得税和增值税税负的高低。
与此同时，房企是各类企业中涉税政策最多、政策变化最快的行业——2009年国家税务总局发布了《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》、《土地增值税清算管理规程》两份新文件，房企也就普遍存在着纳税失误较多、涉税风险较大的问题。因此，新春伊始，房企的高管层应该高度关注和思考解决以下问题：
开发产品的计税成本为何会小于会计核算成本？如何缩小其剪刀差？从而改变许多企业出现的会计利润较低，而所得额却较高的悲哀局面；
如何进行纳税所得与会计利润的比较分析？如何调整会计利润与纳税所得之间的差异？如何在确保企业涉税安全的前提下，谋求企业利益的最大化？
在土地增值税清算中，如何全面准确地掌握和应用国税发[2009]91号文件？如何准确的界定可扣除项目？如何引导和调整中介机构的清算思路？
【组织机构】中国房地产培训网
时间地点：2010年3月16日、17日 西安（详见到报到通知）
培训费用：3000元/人 （含培训费、午餐、讲义及资料）
咨询电话：010-68011791，62202006 王老师，刘老师
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【培训对象】房地产企业主管财务工作领导、财务总监、财务部经理及会计、办税人员。
【培训内容】
第一部分：房地产项目完工决算会计与计税成本的差异及其调整处理方法
1、开发产品计税成本的核算原则与会计处理技巧；
2、完工项目的会计核算与税务成本确认方法；
项目完工前按预计毛利额预缴所得税时，能否扣除期间费用和招待费、广告宣传费的最新政策解读；
项目完工时未完成的配套设施如何进行成本结算？
项目完工时会计预提与未付款项目如何计入计税成本？
计税成本以及成本对象如何确立？
间接成本和共同成本如何归集、分配与分摊？
开发间接费的临界处理，如何兼顾土地增值税；
权责发生与合法凭证的税务认定；
第二部分：房地产企业所得税汇算重（难）点内容解析
1、应税收入的税务确认处理方法（企业内部体系资产流动、视同销售、售后回购、投资收益、财政资金等内容）。
2、税前扣除项目的处理方法（财产损失扣除、合法有效凭证的税务判定、福利费的列支范围、利息支出的正确把握、预提费用与销售费用新规定解读等内容）。
3、资产的税务处理方法（资产计税基础的确定、折旧范围、固定资产后续支出与待摊费用的把握、大修理支出标准的应用等内容）。
4、关联交易及其特别纳税调整的规定以及规避方法。
5、分支机构汇总纳税的相关规定和操作方法。
6、房地产企业年度所得税汇算方法与申报表填报技巧。
第三部分：所得税汇算与土地增值税清算的比较分析
所得税汇算与土地增值税清算有哪些差异？
所得税与土地增值税的税前扣除项目有哪些区别？
所得税与土地增值税在开发成本的确认上有哪些不同？
第四部分：专家现场回答学员实操问题
【专家师资】
陈老师：纳税管理与税务风险控制专家，《中国税收法规查询系统》编委会副主任、中国房地产培训网特约培训师。陈老师长期从事税收法规在房地产领域的应用性研究，具有丰富的为房企解决开发项目涉税规划与财税疑难问题的实操经验，近三年来为国内20余家房地产企业提供的税务内控与节税方案，执行后成效卓著，被企业誉为最富实效的实战派专家。
2004年以来，陈老师应邀在全国各地举办过200余场讲座，为20余家大中型企业（包括上市公司）做过专题内训，为三大财税培训机构——“纳税人俱乐部”、“中税网”、“中财讯”主讲涉税课程。陈老师讲课的最大特点是案例教学、联系实际、注重操作，现场答疑有问必答、中肯务实。 |
