【培训对象】　
财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。

　【课程大纲】　

一、企业会计处理与税法的整体差异（内容略）

二、货币资金和应收款项、金融资产的实务操作以及坏帐损失的处理
1、现金损失的处理     
2、存款损失的处理     
3、应收款项及坏账损失的核算及税务处理   
4、交易性金融资产的实务操作与税法差异及协调      
5、持有至到期投资的实务操作与税法差异及协调     
6、可供出售金融资产的实务操作与税法差异及协调
7、金融工具的分类和计量准则修订最新动态   
8、公允价值的界定与处理

三、存货核算与税法差异协调
1、存货准则变化、重点难点及会计处理技巧   
2、存货计价实务操作与税法差异
3、新旧会计准则中存货成本的结转实务操作以及与税法差异     
4、存货跌价准备核算与税法差异及协调     
5、存货损失处理与税法差异（包括增值税、企业所得税）

四、对外投资的实务操作与税法差异协调
1、长期股权投资准则新旧变化、重点难点及会计处理技巧　　
2、企业对外投资相关税收政策解析    
3、长期股权投资的实务操作与税法差异　  
4、长期股权投资的成本法和权益法的变化与实务操作以及与税法差异及协调      
5、长期股权投资的处置    
6、股权投资损失的扣除与会计差异处理  
7、企业控股合并的账务处理与税法差异及协调  
8、企业重组的一般性处理与特殊性处理

五、固定资产的实务操作与税法差异协调
1、固定资产准则变化、重点难点及会计处理技巧 
2、固定资产确认新旧差异及与税法差异协调    
3、安全生产费用、维简费及弃置费用与税法差异及协调     
4、固定资产折旧的计算与税法差异      
5、固定资产改良与修理实务操作与税法差异     
6、固定资产减值准备的处理与税法差异      
7、固定资产处置、损失的实务操作与税法差异        
8、购进、销售固定资产增值税的实务处理

六、无形资产的实务操作与税法差异协调
1、无形资产准则变化、重点难点及会计处理技巧　　
2、无形资产确认与税法差异
3、无形资产增加的处理、自行研发的实务操作与税法差异　 
4、无形资产摊销的操作与税法差异      
5、无形资产减值准备的处理与税法差异    
6、无形资产处置的操作与税法差异（包括营业税、企业所得税）  
7、符合税法条件的研发支出的处理与协调

七、非货币性资产交换的实务操作与税法差异协调
1、非货币性资产交换准则新旧变化、重点难点及会计处理技巧　　  
2、非货币性资产交换的判断        
3、非货币性资产交换的损益确认及会计核算   
4、非货币性资产交换会计处理与税法差异及纳税调整

八、资产减值的实务操作与税法差异协调
1、资产可收回金额的计量和减值损失的认定      
2、资产组的认定及减值核算
3、各项资产减值会计处理与税法差异       
4、资产损失税前扣除政策与办法解析及纳税调整

九、新准则下负债的实务操作与税法差异协调
1、流动负债的核算与税务处理　  　 
2、应缴税费的核算与税务处理　  　
3、职工薪酬的核算与税务处理（个人所得税、企业所得税）
4、长期负债的核算与税务处理       
5、负债的利息会计处理与税法差异及关联方利息的特别纳税调整      
6、其他借款费用（借款辅助费用、债券溢价折价的摊销等）会计处理与税法差异   
7、债务重组一般业务与关联业务的会计处理           
8、债务重组业务税收政策解析与会计差异处理及协调

十、新准则下收入的实务操作与税法差异协调

十一、新准则下政府补助的实务操作与税法差异协调

十二、新准则下费用、利润的实务操作与税法差异协调

十三、新准则下所得税会计的实务操作与税法差异协调

十四、关联方披露准则与特别纳税调整

十五、其他准则的实务操作与税法差异协调

十六、《企业会计准则讲解》的变化