税务规划操作之外商投资中国内地关键财税问题解析（深圳，7月22-23日）
【举办单位】中国培训资讯网  www.e71edu.com
【联系电话】010-63836477   13810210257
【培训日期】2010年7月22-23日
【培训地点】深圳
【培训对象】企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员
【课程背景】
  自新企业所得税法以来，财政部国家税务总局下发有关非居民企业和非居民个人跨境投资的税收文件18个，涉及企业重组税收文件6个，涉及关联交易重要文件4个，对企业所得税法和企业所得税法实施条例的重要补充文件30多个，对外方投资中国的投资结构产生深刻影响。
  如何安排投资投资结构，充分享受税收协定优惠待遇，避免被认定“滥用税收协定优惠”，规避利润分红环节的预提所得税？如何设计合理的投资退出策略，规避境外间接转让股权的企业所得税？持有投资期间，如何设计有效的关联交易，如支付境外佣金、咨询费等费用本不应缴纳的预提企业所得税 ，以规避越来越严厉的反避税调查和本不应缴纳的冤枉税？经过长期的不懈努力，结合内地与香港、中国与美国、中国与英国、中国与新加坡的税收双边协定，针对涉外税收业务，在“资本运作与税务规划”系列课题中，研发出本课题，将为外方提供合理化税务管理建议。
  鉴于本课程的内容，企业董事长、总经理和财务负责人一起参会，效果最佳！

【课程受益】
 确把握核心税收政策，巧妙解决涉外税务问题，提高涉外业务税务规划质量，学习涉外业务处理技巧，安全有效降低外方税负。

【课程大纲】
第一讲 跨境投资初始阶段的税务规划
一、外方为法人股东的企业所得税税务规划
1、外资产业指导目录及指引投资产业布局
2、投资架构的设置与税收筹划
3、投资方式的税收差异（货币投资、实物投资、股权投资）
4、案例解析

二、外方为自然人股东的个人所得税税务规划
1、投资架构的设置与税收筹划
2、投资方式的税收差异（货币投资、实物投资、股权投资）
3、案例解析

第二讲、持有投资阶段的税务管理
一、对非居民企业所得税的管理要点
1、构成常设机构的标准；
2、常设机构与非常机构的税负差异有多大；
3、取得的股息红利所得，如何计税；

4、如何安排资金拆借，以避免转让定价调查
■关联方融通资金的比例能否突破财税[2009]121号规定的债资比例？
■如何进行利息的纳税调整？
■案例解析

5、基于内地与香港、中国与美国、中国与英国、中国与新加坡的税收双边协定的股息、利息、特区权使用费所得的税负差异；
6、如何安排投资投资结构，充分享受税收协定优惠待遇，避免被认定“滥用税收协定优惠”；
7、如何把握混合合同（特许使用权转让，境外工业设计，境内技术服务）；
8、咨询费核定利润率的变化；
9、案例解析：特许权使用费和技术转让费得税负差异

二、对非居民增值税营业税的管理要点
1、修理物品进出境税收政策；
2、如何设计设备修理合同，规避增值税纳税义务；
3、境外提供设计、咨询、佣金、广告等关联服务应如何计缴营业税；
4、中方负担增值税、营业税的扣缴要点，是按合同金额扣缴税金吗？

三、对境外注册居民企业的管理要点
1、何谓“境外注册居民企业”；
2、境外注册居民企业的税收管理中的重要意义；
3、如何利用境外注册居民企业避免利润分配环节的重复征收

四、间接抵免的国际差异比较
1、财税【2009】125号文的关注要点；
2、财税【2009】125号文的不足之处；
3、什么是管道公司，什么是受控外国公司
4、对外投资分红直接抵免与间接抵免的税收制度设计 ------

五、对外籍自然人的个人所得税管理要点
1、对取得的股息红利所得，如何计税；
2、对取得的资金拆借利息所得，如何计税；
3、股息红利、利息所得如何享受优惠协定待遇；
4、个人提供专利、专有技术等收取的特许权使用费收入，如何计税；
5、对来华担任职务期间取得收入如何计税；
6、对临时来华人员垫付工资，如何计税；
7、对临时来华技术顾问人员实报实销的食宿费、交通费等差旅费用，应如何处理？
8、劳务派遣与工资薪金区别；------

第三讲、投资退出阶段的税务管理
一、清算退出的税务管理
1、 财税【2009】60号文的新变化；
2、 企业清算时的注意事项；
3、 清算所得如何计税；
4、进口保税设备处置；
5、使用过的旧机器设备出口政策解析；
6、设备对外投资退税政策解析；

二、股权转让退出的税务管理
1、外转外的管理要点  
2、外转内的管理要点
3、内转外的管理要点  
4、案例解析

第四讲、企业重组
1、外资回流中，如何解决过往享受税收优惠交回问题；
2、合并分立，优惠与亏损的承继难题；
3、境内重组与跨境重组的注意事项；
4、案例解析（3-4个案例）

【讲师介绍】
  王老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.教授 注册会计师、注册税务师、国内著名实战派纳税筹划专家。中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，多家上市公司独立董事，王老师精通中国税法和会计制度，长期从事各类企业的财税顾问工作，以财税专家身份，策划并参与多家上市公司上市、并购、重组等重大活动；王老师在资本运作的税务规划方面有着非常丰富的操作经验和大量的成功案例。

【费用及报名】
1、费用：培训费2200元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：010-63836477  63830994  13810210257  鲍老师 
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)