【课程背景】

    确保企业财务报表的可靠性，有效控制企业内部各类风险，已经成为企业管理者的首要任务之一。尽管内控的重要性不言而喻，但很多企业依然对什么是有效的内控体系，如何建立、评估和改进企业内控感到困惑。自国有资产监督管理委员会发布《中央企业全面风险管理指引》以来，财政部等五大部委联合出台了《企业内部控制基本规范》，2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会又联合发布了《企业内部控制配套指引》。企业推动内部控制体系建立已经刻不容缓！如何对自身的内部控制及风险管理进行梳理和评估？基本规范对于公司治理及会计、审计等工作有什么深远影响？如何借鉴国际通行的内控条款（如：萨班斯法案）的执行经验等，都是企业应该及时了解和掌握的重点内容.

【培训对象】
企业总会计师及其他高层管理人员；企业财务总监、财务经理等财务负责人；企业财务主管、财务骨干、投资专员及其他中层管理人员；企业非财务部门负责人及主管；事业单位财务负责人、高校专业师资。

【课程大纲】

一、企业内部控制理论
（一）引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析
（二）对内部控制相关理论的全面介绍
1、什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
2、什么是COSO？COSO的内部控制整合框架包括哪些内容？
3、企业发展的基石——内部控制的核心观念
4、内部控制的局限性-成本效益原则及其它

二、最新企业内部控制法规解读
（一）与财务会计相关的主要《企业内部控制应用指引》解读
1. 企业内部控制应用指引第6号——资金活动
（1）制定《资金活动》的背景和意义及总体要求是什么？
（2）筹资、投资及资金运营活动的关键控制点有哪些？怎样进行控制？
2. 企业内部控制应用指引第8号——资产管理
（1）制定《资产管理》的背景和意义及总体要求是什么？
（2）存货、固定资产及无形资产的关键控制点有哪些？怎样进行控制？
3. 企业内部控制应用指引第14号——财务报告
（1）制定《财务报告》的背景和意义及总体要求是什么？
（2）财务报告业务流程的关键控制点有哪些？怎样进行控制？
（3）财务报告编制、对外提供及分析利用阶段的主要风险点及管控措施？
4. 企业内部控制应用指引第15号——全面预算
（1）制定《指引第15号——全面预算》的背景和意义及总体要求是什么？
（2）全面预算组织、基本业务流程的关键控制点有哪些？怎样进行控制？
（3）预算流程主要业务风险及控制措施？
5、经典案例分析
（二）《企业内部控制评价指引》解读
1. 内部控制评价的内容              2. 内部控制评价的程序
3. 内部控制缺陷的认定              4. 内部控制评价报告
（三）《企业内部控制审计指引》解读

【讲师介绍】

胡老师  著名的财税管理咨询专家，教授。西南财经大学管理学（会计学）博士。中国商业会计学会财务管理培训特聘专家

王老师  内部控制培训特聘专家，厦门大学教授。曾先后为多家企业提供内控培训及咨询服务，市场反馈非常好。