年终税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案(杭州，1月14-15日)
【举办单位】中国培训资讯网  www.e71edu.com
【联系电话】010-63836477   13810210257
【培训日期】2011年1月14-15日
【培训地点】杭州
【培训对象】财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。
【课程背景】
  2011年又是税务严稽查、严征管的一年，其中关键税种是企业所得税。如何做好今年的汇算清缴？确保会计记录合理，准确，把握会计与税法的差异，并进行正确调整，是企业面临 的重大事件， 操作不当，风险巨大。一年来，财政部、国家税务总局又陆续出台了很多新政策，所以特邀国内著名财税实战专家边解读最新税收政策，剖析真实案例，指出汇算清缴中最常见的错误问题并提出最佳解决方案。
  年终汇算清缴专家组通过沟通和讨论、找出最有代表性的汇算清缴疑难问题，政策动向、教学经验、实战案例相结合，结合汇算清缴前、中、后不同时期应关注的要点，用大量案例列举汇算清缴中常见的问题，并给出解决方案，是一次的不容错过学习机会！！

【课程大纲】
一、社会保险补贴、职业培训补贴和岗位用工补贴，是否需要征收企业所得税？
二、核定征收企业取得的银行存款利息，是否需要缴纳企业所得税？
三、B公司属于A公司的全资子公司，现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用，此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税？
四、房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，所得税上如何处理？
五、某企业根据租赁合同问题，该企业收取的租金收入如何所得税处理？
六、企业取得政策性搬迁或处置收入，如何进行所得税处理？
七、符合条件的非营利组织企业所得税免税收入具体范围包括哪些内容？
八、财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税？
九、运输业代开发票的纳税人，采取核定应税所得率的方式缴纳企业所得税，代开发票环节已经扣缴了企业所得税，年度汇算清缴时，是否退还多缴的税款？
十、一次性取得跨期租金收入的税务处理，可否递延确认？
十一、债务重组、转让股权、权益性投资取得股息、红利等收入的税务处理？
十二、固定资产暂估入账及其调整的税务处理？
十三、企业减免的土地使用税、房产税是否交纳企业所得税？
十四、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税？
十五、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件？
十六、企业2011年1月发放2010年12月计提的职工工资以及年终奖，这部分跨年度发放的工资及奖金是否可在2010年度企业所得税汇算清缴时税前扣除？
十七、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，是否可以税前扣除？
十八、企业为职工缴纳的年金，是否可以税前扣除？
十九、职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费，按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣除？
二十、企业哪些资产损失可以自行申报扣除？
二十一、截至2010年底，哪些资产减值准备、风险准备等准备金支出可以税前扣除？
二十二、税前弥补亏损如何进行账务处理？
二十三、从分公司分回税后利润如何进行会计与税务处理？
二十四、用于投资的借款利息如何进行会计及税务处理？
二十五、投资性房地产按公允价值模式计量如何进行所得税会计处理？
二十六、商品销售收入确认的条件与增值税、所得税有何异同？
二十七、建造合同所得税收入与会计处理的差异如何进行纳税调整？
二十八、以自产产品对外合作经营取得的分成收入如何进行会计及税务处理？
二十九、向承租方收取的水费如何进行会计及税务处理？
三十、企业发生销售折让、折扣、返利如何进行会计及税务处理？
三十一、企业购入的书画、树木、石头如何进行会计及税务处理？
三十二、固定资产大修理支出如何进行会计及税务处理？
三十三、企业取得的政府补助如何进行会计及税务处理？
三十四、一方出地一方出资金合作建房后再分房，如何进行会计及税务处理？
三十五、“合作建房”何进行会计及税务处理？
三十六、拆除后重建的房屋净值如何进行会计及税务处理？
三十七、土地使用权什么情况下作固定资产核算？
三十八、房屋装修费如何进行会计及税务处理？
三十九、职工福利费如何进行账务调整？        
四十、押金误入费用如何进行账务调整？
四十一、贷款买车利息支出是否资本化？        
四十二、对外赠送礼品如何进行会计及税务处理？
四十三、营销会议期间赠送宣传品如何进行会计及税务处理？
四十四、软件购置及升级费如何进行会计及税务处理？
四十五、存货发生非常损失如何进行账务调整？  
四十六、水电气增容费如何进行会计及税务处理？
四十七、技术开发费如何进行会计及税务处理？   
四十八、物业管理公司发生的绿化维护费等如何进行账务处理？
四十九、为客户支付的娱乐旅行费用如何进行账务处理？
五十、向职工亲属支付困难补助费及丧葬费如何进行账前消化？
五十一、随机备件能否作为低值易耗品处理？
五十二、承兑汇票委托他人兑换由我方承担利息如何进行进行账前消化？
五十三、"甲供材"业务如何进行会计及税务处理？
五十四、股权转让支付的佣金如何进行纳税调整？ 
五十五、按揭买房发生的利息支出如何纳税调整？

【讲师介绍】
  陈老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.纳税失误与税务风险控制专家，被企业誉为最富实效的实战派专  

  孙老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.全国著名税收筹划实战专家，香港德勤会计师事务所特约培训讲师

  俞老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.税务干部学校知名教授，多家企业的税务顾问，浙江本土实战派财税专家

  黄老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.首席税务官，我国著名实战派纳税筹划专家

  郭老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师.某市税务局长、中国注册税务所协会常务理事，著名税务争议解决与危机处理专家

【费用及报名】
1、费用：培训费2800元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：010-63836477  63830994  13810210257  鲍老师 
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)