【课程背景】
企业和税务部门之间矛盾的焦点不在于偷税漏税和惩戒违规。其实企业的日常税务安排也存在税收定位上的复杂性。一个企业即使办事仅仅有条,也会遭遇税收风险。因为税收政策复杂多变,税企之间的理解也千差万别,即使税务局内部也会对诸多涉税问题争议不下。为此,我们定于2011年7月在乌鲁木齐和呼和浩特举办“企业涉税热点问题分析与案例解读”研修班,本次培训将以十五个典型税收问题的矛盾化解为主体,破解企业的涉税烦恼。
【课程大纲】
一、增值税扩围 营业税会被消灭吗? ◇部分企业接到通知就营业税改增值税进行集团内部测试、部分地区已经有苗头进行试点、发改委文件有所部署、那些行行业最需要关注 ◇西部大开发政策、软件集成电路政策、合同能源管理等热点政策走向
二、必胜宅急送的业务创新和税收羁绊 ◇增值税和营业税征收的矛盾、系统集成征税、兼营行为、混合销售行为 ◇钢结构、铁塔、重机等行业涉及的销售货物+建筑业劳务的税收难点
三、非货币性资产投资征税之路 ◇从个人所得税、企业所得税两个层面讲解,涉及国税函【2011】89号文、国税函【2005】319号文、财税【2009】59号文; ◇新疆等地区矿业投资涉及的合伙税制问题
四、福耀玻璃:从天而降的一致行动人 ◇国税函【2006】884号、国税函【2007】403号对内地香港税收安排的有关规定、《中新协定解释》(国税发【2010】75号文)对财产权益的规定; ◇学点协定不吃亏
五、资本公积:爱恨就在一瞬间 ◇ST大通和靖远煤电股改退税问题、无偿划拨资产和股权的问题 ◇资本公积增资、留存收益增资、红股等问题的处理 ◇静态评估、动态评估、税转股等特殊问题;◇电力企业无偿接受客户资产问题
六、扣缴个人所得税引发的是是非非 ◇个税扣缴手续费的纳税处理与会计核算、企业代员工“扛个税”的会计核算与税务风险、实际工作中对包税条款的处理 ◇不征税收入、免税收入在实务中的不同处理、财税【2009】87号文将何去何从
七、跨国转让定价:避税不是唯一目的 ◇米其林回力轮胎的案例、同期资料准备的要求
八、受益所有人:反避税的一把利剑 ◇代理人和导管公司被拒之门外、国税函【2009】601号、国税函【2008】1076号、国税函【2009】698号、国家税务总局公告2011年24号 ◇向境外支付利息引发的预提税争议及其解决:国税函【2008】955号、国税函【2010】266号;◇特许权使用费
九、中国移动的居民身份和税收待遇 ◇国税发【2009】82号、国税函【2010】360号、对企业所得税法实施条例中不同条款“企业所在地”术语的分析; ◇引申:利息、股息红利和股权转让所得的税务处理
十、重大资产重组:征与不征的矛盾交织 ◇中石化六家研究院的案例、大连金牛重组案例; ◇母子公司合并 ◇59号文:股权收购和资产收购的特殊性处理
十三、统借统还和资金池税务问题 ◇财税【2000】7号文的理解、资金结算中心的问题; ◇企业之间融资问题 ◇销售货物购买方提供商业汇票、销售方贴现、购买方垫付贴现息的问题 ◇企业向个人借款的问题; ◇售后回租问题
十四、小税种也会惹来大麻烦 ◇印花话问题、契税问题、房产税问题、土地使用税问题 ◇土地价值并入房产计税的问题 ◇城建税和印花税联动的政策走向
十五、境内境外劳务划分 ◇江苏扬子石化的案例
【讲师介绍】
徐老师 著名的税务专家、著名的避税与反避税专家。清华大学客座教授,从事税务业务和税收政策研究工作三十多年,应邀受聘于多家企业税务顾问和税务稽查指导。
王老师 著名税务管理实战派专家,中国转让定价服务联盟首席联络官,中国人民大学财政金融学院税务规划师研修班特聘专家。
【培训时间及地点】
1、时间地点:2011年7月12-18日 内蒙古.呼和浩特(12日全天报到)
收费标准:4800元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等)
2、时间地点:2011年7月15-23日 新疆.乌鲁木齐(15日全天报到)
收费标准:5800元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等) |