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第一部分 收入或收益的审核分析与纳税调整
一、主营业务收入的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对销售货物收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：不符合税收规定的销售折扣与折让；未按权责发生制原则确认的收入；商品和劳务的视同销售收入。
涉及的纳税申报表：主表、附表（一）、附表（三）。
二、其他业务收入的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对材料销售收入、代购代销手续费收入和包装物出租收入等收入的确认与计量，以及纳税调整。关注的问题和涉及的纳税申报表同一。
三、营业外收入的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对各项营业外收入的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：固定资产盘盈、非流动资产处置收益、债务重组收益、政府补助收入、接受捐赠收入、按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（一）、附表（三）。
四、公允价值变动收益的审核分析与纳税调整
主要内容：公允价值变动收益的纳税调整
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（七）。
五、投资收益的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对投资收益的确认与计量，以及纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）、附表（六）、附表（十一）。
第二部分 成本费用和损失的审核分析
与纳税调整
一、主营业务成本的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对销售货物成本、提供劳务成本、让渡资产使用权成本和建造合同成本的确认与量，以及纳税调整。
关注的问题：商品和劳务的视同销售成本。
涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）。
二、其他业务成本的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对材料销售成本、代购代销费用和包装物出租成本的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题和涉及的纳税申报表同一。
三、营业外支出的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对各项营业外支出的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：固定资产盘亏、非流动资产处置损失、债务重组损失、非常损失、罚款支出、税收滞纳金、捐赠支出、赞助支出等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）。
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四、期间费用的审核分析与纳税调整
关注的内容：业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、与为实现融资收益相关的在当期确认的财务费用、加计扣除等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（二）、附表（三）、附表（五）、附表（八）。
五、成本费用中其他项目的审查分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对成本费用中其他项目的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：工资薪金支出、职工福利费支出、工会经费支出、职工教育经费支出、住房公积金、各种社会保障缴款、资产折旧和摊销等。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（九）。六、资产减值损失的审核分析与纳税调整
主要内容：税法与会计准则对资产减值损失的确认与计量，以及纳税调整。
关注的问题：各项准备金的纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（十）。
第三部分 抵减应税所得的税收优惠
一、免税收入和减计收入的审核分析与纳税调整
主要内容：免税收入与减计收入的纳税调整。
涉及的纳税申表报：主表、附表（三）、附表（五）、附表（十一）。
二、加计扣除与抵扣所得额的审核分析与纳税调整
主要内容：研究开发费、残疾人员工资、创业投资企业抵扣应纳税所得额等纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）。
三、减免税所得的审核分析与纳税调整
主要内容：税法规定的各项减免税所得的纳税调整。
涉及的纳税申报表：主表、附表（三）、附表（五）。四、弥补亏损的审核分析
主要内容：境外所得、境内所得弥补亏损。
涉及的纳税申报表：主表、附表（四）、附表（六）。
第四部分 应纳税所得额和应纳税额的计算
一、应纳税所得额和适用税率
主要内容：应纳税所得额的计算程序，税率，应纳税额。
涉及的纳税申报表：主表。
二、减免和抵免所得税额的计算
主要内容：减免税、抵免所得税的计算。
涉及的纳税申报表：主表、附表（五）。
三、境外所得及其抵免税额的计算
主要内容：境外所得应纳税额和抵免税额的计算。
涉及的纳税申报表：主表，附表（六）
四、实际应纳税额和应补（退）税额的计算
涉及的纳税申报表：主表。
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