企业风险管理与《企业内部控制基本规范》应用实务（上海，8月1-2日） 　　

【培训日期】上海，2009年8月1-2日 、深圳，8月8-9日　　

【培训地点】上海、深圳　　

【备注说明】本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！　　

【培训对象】企业董事长、总经理、CEO、财务总监、人力资源总监，企业管理层其它中层人员　　

【课程背景】　　

    　6月28日　，财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委会联合发布““萨班斯法案（SOX）”--《企业内部控制基本规范》（下称《基本规范》），并定于明年7月1日起首先在上市公司范围内强制施行，同时鼓励非上市其他大中型企业执行。《规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。　　

    国际资本市场大力强化内部控制。研究结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。为此，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度，以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。　　

    为帮助财务管理人员系统地掌握内部控制的重点难点问题，有效的进行企业内部控制。鼎志咨询特邀请著名企业内控管理专家黄教授进行详细、系统、精确讲解和解答。　　

【课程大纲】　　

一、《企业内部控制基本规范》的出台背景 　　

  ■为什么需要制定内部控制体系？ 　　

  ■《企业内部控制基本规范》的整体结构  　　

  ■案例：美国SOX法案对内控的要求及其借鉴　　

二、《企业内部控制基本规范》概述 　　

  ■《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据 　　

  ■《企业内部控制基本规范》的适用范围 　　

  ■什么是内部控制 　　

  ■内部控制体系的“555“：五大目标、五大原则和五大要素 　　

  ■如何促进内部控制的有效实施 　　

  ■内部控制制度有效性的审计及回避制度 　　

  ■案例：从COSO内控框架体系到COSO风险管理整合框架的演进 　　

三、内部环境 　　

  ■什么是内部环境 　　

  ■如何设立科学的法人治理机构 　　

  ■如何设置合理的内部机构 　　

  ■如何设计企业目标及责权体系 　　

  ■如何培植企业文化 　　

  ■如何制定人力资源政策  　　

  ■如何设计内部审计机制 　　

  ■如何完善企业法制环境  　　

  ■案例分析：安然事件　　

四、风险评估 　　

  ■什么是风险评估 　　

  ■什么是风险承受度 　　

  ■风险评估该如何进行 　　

  ■企业应设立哪些目标 　　

  ■企业有哪些内部风险和外部风险 　　

  ■企业风险识别的方法有哪些 　　

  ■企业如何确定重要性风险 　　

  ■风险应对策略一般有哪些 　　

  ■企业如何开展持续的风险评估 　　

  ■案例分析：金蜗牛倒闭　　

五、控制活动 　　

  ■控制措施的方式有哪些 　　

  ■如何保障不相容职务分离控制 　　

  ■如何设计授权审批控制 　　

  ■如何设计会计系统控制 　　

  ■如何设计财产保护控制 　　

  ■如何设计预算控制 　　

  ■如何设计运营分析控制 　　

  ■如何设计绩效考评控制 　　

  ■如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 　　

  ■案例分析：中航油的溃败　　

六、信息与沟通 　　

  ■对内部控制支持的企业信息有何要求 　　

  ■企业如何收集识别相关管理信息 　　

  ■企业内部信息、外部信息包括哪些 　　

  ■企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通 　　

  ■企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度 　　

  ■案例分析：伊利奶业　　

七、监督检查 　　

  ■内控监督检查的方式有哪些 　　

  ■监督检查机构如何行使权力 　　

  ■内控缺陷如何报告 　　

  ■如何改进内控缺陷 　　

  ■如何评估企业内部控制 　　

  ■企业内控自我评估如何报告 　　

  ■案例分析：长虹事件　　

八、企业内部控制实务操作 　　

  ■内部控制的责任体系如何制定 　　

  ■内部控制的基本平台如何建设 　　

  ■如何设计内部控制流程 　　

  ■如何设计内部控制风险数据库 　　

  ■如何设计内部控制风险控制文档 　　

  ■销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计 　　

  ■采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计 　　

  ■案例分析：中行哈尔滨事件　　

【讲师介绍】　　

    黄老师，中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师。会计学博士，博士生导师，注册会计师，广东省财政学会、经济学会常务理事。长期从事内外资企业的财务管理与控制相关领域的工作，担任若干家集团公司财务顾问及独立董事，经常被国内各大媒体或经济论坛作为特邀嘉宾撰文或发表演讲，长期为国内各大、中型企业提供培训以及咨询服务。擅长风险管理与内部控制，业绩评价与激励机制，公司治理等。出版专业著作20多套。　　

    黄老师曾服务过的部分企业有：摩托罗拉（中国）有限公司天津分公司、大连港、广州本田汽车，广州五羊摩托、广船国际、湖南猎豹汽车、贵州黄果树集团、云南云天化股份有限公司、浙江铁牛集团、江苏春兰集团、广东格力空调、海南旅游集团、深圳中兴通讯、安徽江淮汽车、马鞍山钢铁集团、江中制药等。   　　

【费用及报名】　　

1、费用：培训费2500元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。　　

2、报名咨询：010-63836477  63830994  13810210257  鲍老师  　　

3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函　　

4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程　　

5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)