最新企业所得税制度及政策解析与纳税筹划实务（广州，　11月21日　）　　

【培训日期】　2009年11月21日　　　

【培训地点】广州　　

【备注说明】本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！　　

【课程背景】　　

为了消除两套企业所得税制带来的弊端，我国自2008年起又实施了新的企业所得税法，不论是内资企业还是外资企业，税收政策和税收处理都有很大的变化，但新企业所得税法的变化就给企业财务人员带来了困扰！临近年底，年终决算在即，如何掌握税收政策的变化和应对？如何搞好2009年的会计决算和企业所得税的汇算清缴？日益成为老板和广大财务人员头疼的问题！　　

    主讲老师结合其多年的咨询工作案例，通过理论讲解与实例剖析，更直观、更生动、更易接受地让学员掌握企业所得税的内涵，正确理解和运用新企业所得税法的规定，全面规范、实施企业的会计工作和依法纳税，在复杂的税收环境下做好2009年的年终决算和汇算清缴工作　　

【课程大纲】　　

企业所得税制度与实务　　

一、新旧企业所得税税制的主要区别　　

二、企业所得税的法律依据　　

三、纳税人资格的认定　　

■纳税人的界定　　

■哪些企业不适用企业所得税　　

四、居民与非居民企业判断　　

■居民与非居民判断　　

■居民与非居民征税的适用有何不同　　

■什么是实际管理机构　　

■哪些因素影响判断为实际管理机构　　

■判断为实际管理机构如何适用征税　　

■如何界定为具有中国营业机构、场所　　

■何为业务的实际联系　　

五、企业所得税有哪些不同的适用税率　　

六、企业所得税如何计算　　

七、企业所得税税收收入　　

■征税的收入行为分类　　

■什么商业行为会被界定为视同销售行为　　

■如何界定所得发生地　　

■所得来源地与业务发生地有何区别　　

■无中国机构非居民收入来源如何征税　　

■收入的货币与非货币形式如何界定　　

■收入的纳税义务时间的确定　　

■哪些收入可以分期确认收入　　

■清算所得如何征税　　

■哪些收入行为界定为不征税　　

■哪些行为为免税所得　　

■哪些行为界定为特别的免税所得　　

■如何界定非营利性组织　　

八、企业所得税各项扣除项目　　

■有哪些可税前扣除的支出项目　　

■有哪些可税前扣除的费用项目　　

■哪些项目有限额的税前扣除标准　　

■符合公益性捐款社团的条件　　

■长期待摊费用如何扣税　　

■哪些费用项目不得税前扣税　　

■哪些资产不得计算折旧扣税　　

■哪些项目不得计算摊销扣税　　

■利息扣税有何标准和限定　　

■汇兑损益如何才可以扣税　　

■固定资产租赁支出如何扣税有何标准　　

■非居民企业总机构费用扣税有何规范　　

九、资产的税务处理　　

■资产的税务处理有何规范　　

■如何确定固定资产的计税基础　　

■如何确定生物资产的计税基础　　

■如何确定无形资产的计税基础　　

■固定资产及生物资产折旧如何计算　　

■无形资产摊销如何计算　　

■固定资产和生物资产的最低折旧年限　　

■固定资产大修理支出有何税务标准　　

■对以前年度企业亏损弥补有何规范　　

■境外收入抵免的概念和相关规范　　

十、特别纳税调整及预约定价　　

■特别纳税调整的具体内容有哪些　　

■哪些关系可界定为关联关系　　

■关联交易有何征管原则　　

■关联交易的税务调查需要哪些资料　　

■关联交易债权性投资利息扣税有何具体规范　　

■如何界定债权性投资的范围　　

■投资海外企业利润分配有何税务规定　　

■中国居民对外国公司控制权有何相关标准　　

■关联交易税务调整的方法有哪些　　

■什么是可比非受控价格法调整　　

■什么是再销售价格法调整　　

■核定关联交易所得额有哪些方法　　

■有哪些信息必须在转让定价规定中披露　　

■何为预约定价　　

■预约定价申请文件有何要求　　

十一、企业所得税的征收管理要求　　

■企业所得税征收管理的具体内容有哪些　　

■如何界定纳税地点　　

■企业所得税申报期限有何规范　　

■如何界定扣缴义务人　　

■如何界定特殊税务期间　　

■特殊会计核算有何规范　　

十二、企业所得税的税收优惠政策　　

■有哪些税收优惠政策　　

■哪些项目可享受减免税政策　　

■哪些项目可享受农林牧渔行业优惠政策　　

■重点扶持公共基础设施项目有何优惠政策　　

■环保节能项目有何优惠政策　　

■技术转让所得有何优惠政策　　

■非居民企业来源于中国所得有何优惠政策　　

■小型微利企业有何优惠政策　　

■如何界定小型微利企业　　

■高新技术企业有何优惠政策　　

■成为高新技术产业的条件有哪些　　

■哪些项目享受特殊扣除优惠政策　　

■哪些项目享受特别扣除优惠政策　　

■哪些固定资产可享受缩短或加速折旧的固定资产优惠政策　　

■什么是双倍余额递减法　　

■什么是年数总和法　　

■哪些项目不得享受优惠政策　　

十三、企业所得税的过渡优惠政策　　

■实施过渡优惠政策的法律依据　　

■经济特区和特殊地区享受过渡优惠政策有何规范　　

■低税率优惠政策如何过渡　　

十四、税收协定　　

■税收协定的适用范围有哪些　　

■哪些行为适用双重征税行为　　

【讲师介绍】　　

　邹　老师，中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师。曾服务的机构及担任职务：广东省财政厅科长；广州会计师事务所经理；深圳广州会计师事务所负责人；深圳协力会计师事务所顾问；深圳鑫诚会计师事务所顾问；深圳广深会计师事务所顾问；香港KPMG毕马域国际会计师行；香港粤海企业（集团）有限公司经理；香港百粤金融财务有限公司董事总经理；香港霍陈会计师事务所顾问；香港陈叶冯会计师事务所有限公司中国税务顾问；香港李家梁会计师事务所有限公司中国税务商务顾问；香港陈国基会计师事务所中国税务商务顾问；中国税务商务顾问有限公司董事总经理；香港永安会计师事务所中国税务商务顾问；香港何铁文会计师事务所中国部经理；美国邓白氏商业资料（香港）有限公司顾问；香港城市大学城大专业顾问服务有限公司顾问。　　

资格与资历：中国注册会计师（执业资格）；中国财政部与国家证券监督委员会（证监会）批准的证券资格注册会计师；澳大利亚国家会计师(MNIA)；注册特许财务策划师(FChFP)；广东省注册会计师协会会员；深圳市注册会计师协会专业标准委员会委员；广州会计师公会会员；深圳市税务学会理事；香港管理专业协会会员；中国上市公司独立董事资格，可受聘担任上市公司的独立董事；中国商业技术经纪人；香港中华出入口商会会员。 　　

　邹　老师为中国税务专科毕业，并取得审计、会计专科学历，以及香港理工大学企业管理文凭。　邹　老师熟悉中国税务、会计、审计（核数）、海关、外汇、商务、公司法律等，对中国的内资企业和外资企业的运作、管理、政府监管等事务非常熟悉，对外资企业如何进行节税安排，如何符合政府监管规范，如何避免抵触中国法律等，均有丰富的经验；同时，　邹　先生对香港的公司及商业法例、会计准则、税务条例、上市规则、金融和核数规范也有较深的认识。能够较好地运用两地不同的法。　　

【费用及报名】　　

1、费用：培训费1500元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。　　

2、报名咨询：010-63836477  63830994  13810210257  鲍老师  　　

3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函　　

4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程　　

5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)