企业税务稽查技巧与风险防范培训（成都2011年5月20日）

【课程背景】

     继2009、2010年全国税务稽查风暴之后， 2011年的税务稽查力度仍将加大，税务稽查将越来越深入。1月份召开的全国税务稽查工作会议强调，2011年将突出重点税源检查和大要案查处，认真落实税收专项检查和专项整治工作，继续深入开展打击发票违法犯罪活动工作。面对税务稽查，应对策略不同，其结果也大不相同。如何应对税务机关的稽查，如何降低企业的涉税风险，是每一家企业面临的挑战。了解税务稽查，防范和控制各项税务风险，对企业日常经营有着至关重要的作用。

【培训对象】各相关企业的财务总监、财务经理、会计主管、办税人员及相关中高层管理者。

【课程大纲】

一、税务稽查开篇语
1、稽查同税政的区别    
2、稽查案件的三种类型    
3、2011年的税务稽查形势  
4、五龙治水？     
5、面对稽查，您可能承担的法律责任  
6、查补税款的追征期限

二、收入稽查
1、税法列举收入   
2、营业税纳税义务发生时间分析     
3、增值税纳税义务发生时间   
4、所得税收入     
5、负商誉的调整         
6、收入稽查    
7、稽查收入       
8、两个年度调增、调减比较    
9、境内外所得专题

三、视同销售
1、所得税视同销售     
2、以物易物       
3、买一赠一  
4、以外购或自产的产品做业务招待或广告宣传的所得税增值税处理       
5、增值税视同销售----总分支机构移送货物    
6、营业税视同销售   
7、增值税：自产自用的税务处理      
8、增值税：进项税额转出专题

四、增值税检查
1、不允许抵扣进项税额    
2、由生产型转为消费性     
3、非正常损失的案例
 
五、销售自己使用过的固定资产
1、固定资产的处理     
2、出口旧设备税收待遇表

六、投资的税务处理
1、涉及的主要科目    
2、负商誉问题    
3、权益法下投资收益的调整

七、利息的税务处理
1、利息收入和利息费用—按方向   
2、企业所得税、营业税、土地增值税—按税种

八、虚开及接受虚开分析
1、虚开发票的法律责任    
2、进项问题分析     
3、资金流分析  
4、生产能力测算 
   
九、发票扣除
1、所得税成本、费用   
2、“以票控税”之争 
3、发票的形式审查 
4、跨期发票的税前扣除

十、稽查分析方法篇
1、税负分析法       
2、投入产出比法        
3、发票比例综合分析法
4、现金流分析法     
5、合理性分析法        
6、稽核比对分析

十一、稽查程序及稽查手段
1、稽查程序之“知己知彼”  
2、选案环节   
3、检查环节   
4、税务稽查所接触的文书

十二、税务稽查基本手段 
1、突击调账       
2、实地核查     
3、外调协查     
4、资金流检查

十三、危机公关技巧

【讲师介绍】
张老师   著名的税务稽查专家，国家税务总局稽查局全国税务稽查项目专家组成员之一，曾先后在征管、税政、稽查部门工作，多次代表国家税务总局查办各类案件。

余老师  中国商业会计学会特聘税务管理培训、咨询专家，重庆邮电大学教授。余老师对税务管理、稽查有着深入系统的研究，有很强的财税实务操作能力。

【培训安排】

（三）时间地点：2011年5月20-27日     成 都（20日全天报到）
收费标准：人民币4800元/人/期（含培训费、场地费、食宿费、考察费等）