海关三查合一机构改革及近期监管新政所引发的关务、税务（免抵退税）新风险管控精解培训-上海2011年11月17日

【培训对象】
  进出口企业总经理、物流、财务、进出口、报关、采购等管理人员,基层业务人员等

【课程大纲】

 (第一天) 海关三查合一机构改革及近期监管新政所引发的关务、税务（免抵退税）新风险管控精解

第一讲：“海关三查合一、综合治税”的主要内容及企业的应对之策

一、海关大监管体系机构调整的内涵及“海关三查合一”的背景和思路

二、“海关三查合一”机构改革动态及不同关区的改革侧重分析

三、“海关三查合一”试点及海关委托中介机构进行业务审计所暴露的企业关务与税务风险

四、“海关三查合一”改革后的年终稽查与核查作业流程及重点解析:
1、 海关归类稽查&核查程序调整                 
2、 海关价格稽查程序调整                        
3、 海关单耗核查流程调整                      
4、 海关监管设备核查流程调整
5、 海关缉私部门调查、侦查程序的调整          
6、 海关保税核查流程调整

五、“海关三查合一”对进出口业务单证、财务管理与仓储物流管理的要求
1、 对企业生产供应链管理的要求               
2、 对企业仓储管理的更高要求
3、 对企业关务管理的更高要求                   
4、 对财务账薄、单证管理的更高要求
5、 对企业成本核算的规范性更高要求             
6、 对货币资金和往来业务的更高要求

第二讲：2011年“三查合一”案例解析及未来海关稽查的重点与风险防范

一、“海关三查合一”对企业涉外合同的稽查
1、 许多企业签署涉外合同的同时就签下了“风险”
2、 涉外合同签署不当引发的海关稽查风险
3、 合同条款不当，引发企业降级、巨额补税风险及相应的案例分析
4、 由合同引发的2011违规、走私案剖析

二、“海关三查合一”对企业进口设备的稽查。
1、 海关稽查企业设备、仪器进口资料发现的重大补税案
2、 非法减免税进口“客供设备”受处罚案剖析     
3、 更换用途、更换项目使用监管设备案剖析
4、 擅自扣押处置监管设备案剖析                 
5、 减免税设备被认定超减免税额度补税案
6、 “海关三查合一”与设备解除监管后的稽查案例剖析
7、 司法裁决胜诉后的设备稽查案例剖析

三、“海关三查合一”与海关价格稽查
1、 海关完善价格库发现的企业洗单案   
2、 从企业单证、账簿稽查发现特殊关系审价大案
3、 通过外汇平衡分析，发现的特许权使用费漏征税案
4、 “三查合一“防控价外支付补税案

四、“海关三查合一”与海关保税核查稽查
1、 通过对来料不良统计，发现企业不实申报案
2、 通过对生产线遗失物料统计发现企业虚报单耗案
3、 通过核实企业走出1年未有出口情况，发现企业假核销案
4、 审查企业财务损耗和生产损耗引发的企业补税案

第三讲、海关“三查合一”与涉外企业关务风险防控

一、怎样的企业海关事务风险最大？如何评估风险和规范流程？

二、海关商品归类稽查核查和风险防控：
1、 归类引发违规、走私如何免责以及节税筹划  
2、 进行商品归类风险自查审计之关键事务     
3、 如何通过各部门协同作业精准归类申报
4、 规避归类争议必须懂得的4部法规及其运用     
5、 WCO国际条例和归类规定之运用

三、“三查合一改革”新形势下，企业必须尽快做好“海关估价风险管理和控制策略”：
1、 企业各部门海关估价作业协作流程及如何完善海关估价风险控制机制，规避作业风险
2、 企业审价申诉技巧和成功申诉案例
四、“三查合一改革”新形势下，企业必须尽快做好“海关监管设备风险管理和控制策略”
3、监管设备进口申报环节就必须注意的管控事项
4、企业海关监管设备使用、搬移、处置规范化流程交流

第四讲、2011年国家积极孕育中的“免、抵、退”新政对企业的影响及特殊处理

一、新形势下不同贸易方式，应如何开展 “免、抵、退”税？
1、 国税总局“5-20”会议精神解读
2、 “海关三查合一、综合治税”与国税“免、抵、退”政策走向与应对
3、 一般贸易方式，应如何开展“免、抵、退”税？
4、 一般贸易与来料加工业务同时运作时，应如何开展“免、抵、退”税？
5、 进料加工贸易方式，应如何开展“免、抵、退”税？
6、 一般贸易与进料加工业务同时运作时，应如何开展“免、抵、退”税？
7、 深加工结转业务，开展“免、抵、退”税需注意哪些问题？
8、 一般贸易、进料加工、来料加工与深加工结转业务同时运作时，应如何开展“免、抵、退”税？
9、 外发加工贸易方式，应如何开展“免、抵、退”税？

二、新形势下生产企业出口货物“免、抵、退”税的特殊规定及常见问题解答
1、 一般贸易与进料加工业务在‘免抵退税不得免征和抵扣税额’、‘当期应纳或留底税额’、‘免抵退税额’、‘免抵税额’、‘当期应退税额’等项目中有哪些相同及不同之处？
2、 核算免、抵、退税数据时，若涉及进项调出业务数据，需要按照哪些原则调出？
3、 “免、抵、退”税的特殊规定-发生退关、退运应如何处理？
4、 计算免、抵、退数据时，如发生单证不齐，会有怎样的结果？
5、 免、抵、退数据申报错误或有误差，应如何处理？
6、 外购货物出口如何办理免、抵、退税？什么情况下需办理注销退（免）税登记？怎样办理？
7、 在实际工作中，如何计算确认应免抵税额和应退税额？
8、 “进料加工”/ “视同进料加工”贸易方式出口货物的“免、抵、退”税在实际工作中如何运用？

【讲师介绍】 陈硕

      双硕士(美国马里兰大学MBA、南开大学经济学硕士)，省外经贸厅贸易顾问，香港国际经济管理学院客座教授，香港贸易促进会会员，《粤港中小企业贸易论坛》主讲人之一，曾任世界５００强的中国粮油食品进出口集团公司进出口六部部长，中粮集团驻香港、加拿大商务主办，惠尔普(美)上海有限公司南区经理和运营总监、深圳某著名商务咨询有限公司总经理、香港IBT国际商务咨询有限公司国际贸易首席咨询师，东京丸一综合商社西北区市场总监、珠海威玛石油设备进出口公司总经理，多年来先后在上海、北京、山东、浙江、江苏、四川等地举行了６００多场国际贸易专题讲座，为近百家企业做过专门内训或顾问服务，受到企业和学员的广泛好评，陈先生具有极深厚的理论知识和实践经验，是典型的实战派讲师，２０多年的外贸业务管理经验，特别在处理外贸业务疑难问题方面有独到的见解和技巧，具有娴熟的业务技能和极佳的语言表达能力，对国际贸易术语有极精确的理解，同时陈先生还将传授很多创造性、边缘性的操作手法与心得同大家交流和分享，每次都令学员意犹未尽，茅塞顿开。