2011年终所得税汇算关键问题培训-杭州2011年12月16日

【课程大纲】

2011年所得税相关政策文件大解析

  财税[2011]82号、财税[2011]50号、财税[2011]47号、 财税[2011]34号、财税〔2011〕12号、财税[2010]121号、财税[2010]111号国家税务总局公告2011年第47号、第46号、第44号、第40号、第39号、第36号、第34号、第32号、第30号、第29号、第27号、第26号、第13号、第15号、假47号公告。国税发[2011]23号 国税函【2011】第413号

2011年企业所得税汇算清缴关键问题实战大解析

第一部分：2011年度所得税汇算清缴的总体要求（共6项）
所得税汇算清缴管理办法（国税发[2009]79号）实践操作变化问题提示：备案、总分机构、中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规；企业所得税预缴申报处理，实战理解“实际利润额”等等。。。

第二部分：企业所得税纳税人的选择与应用（共5项）
企业所得税纳税人是如何规定的？企业选择所得税主管征收局的主动权；向国外支付费用代扣所得税争议处理—徼权使用费与劳务费之争；总分机构专题—总分机构所得税征管的现实与困境等等。。。

第三部分：企业所得税收入确认的最新变化及处理（共33项）
企业促销展业赠送礼品所得税新规；令管理层纠结不已的购物卡，购买预付费卡的发票上品名开什么；反避税重要措施：特别纳税调整的新发展；民政福利企业增值税退税作为不征税收入后如何管理等等。。。

第四部分：企业企业成本费用税前扣除涉税风险控制（共39项）
广告费业务宣传费支出涉税问题处理：业务招待费与业务宣传费、行贿的实战认定范围；企业借款15个风险点及帐务最佳处理方法；工资步再是避税港，稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？风险点在哪里？等等。。。

第五部分：税收优惠的政策变化问题处理（共20项）
审批与备案减免税的风险和责任；企业所得税汇算前备案项目实战操作解析；企业在预缴申报时，是否可以享受加计扣除优惠政策？国债利息优惠人的争议在2011年终结；企业从事农林牧渔业项目优惠等等。。。

第六部分：企业所得税汇算的征收管理（共9项）
中介机构报告作用----哪些可以做汇算清缴鉴证报告？企业财产损失税前扣除审批制度改为申报制后资产损失税收与会计之间的协调；异地施工扣缴企业所得税如何抵扣？房地产企业预售阶段稽查，补缴企业所得税是否罚款及加收滞纳金？等等。。。

第七部分、2011年至2012年发票稽查形势和风险管控（共10项）
2011年至2012年税务稽查的一个核心词就是“发票”！所有的稽查工作都是围绕发票展开的：发票管理办法及实施细则深度解析：虚开普通发票的罪与罚及风险规避方法；发票作为税前扣除的凭据的条件；什么是合法有效凭证？合法的扣税凭证一定是发票么；税务稽查认定的假发票主要形式，如何认定真的还是还是假的发票？等等。。。
 
咨询会：咨询内容可以涉及各性质不同点、采用现场公开咨询和部分问题单独咨询相结合的方式进行、建议参会学员提前准备好企业的问题，便于我们通过本次会议获得更多的收获。

【讲师介绍】 肖老师

       国家税务总局所得税专家库成员；税务局所得税系统资深官员；税务干部培训兼职教师；
肖老师以自己曾亲身经历的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解内容丰富实用，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题；案例真实生动，鲜活幽默；注重操作性，对工作具有实质帮助，使学员在互动中领悟与成长，生动的现场氛围获得了受训企业较高的口碑。

【培训时间及地点】
上课时间：2011年12月16日- 17日  杭  州    （15日全天报到）
上课时间：2011年12月21日- 22日  深  圳    （20日全天报到）