2009年新税制下、税务风险防范与会计报表深度解析高级实战培训班-桂林

一、交易性金融工具1、会计处理  2、所得税有关规定  3、纳税调整操作实务

二、应收账款1、会计处理  2、所得税有关规定  3、纳税调整操作实务

三、存货1、会计处理 2、增值税有关规定  3、所得税有关规定   4、纳税调整操作实务

四、固定资产1、会计处理  2、增值税有关规定  3、所得税有关规定   4、纳税调整操作实务：

五、无形资产1、会计处理   2、所得税规定  3、纳税调整操作实务

六、可供出售金融资产和持有至到期投资

1、会计处理 2、营业税及所得税有关规定 3、纳税调整操作实务

七、长期股权投资1、会计处理 2、所得税有关规定 3、纳税调整操作实务

八、投资性房地产1、会计处理2、营业税规定3、所得税规定4、纳税调整操作实务

九、长期待摊费用1、会计处理 2、所得税规定 3、纳税调整操作实务

第二部分  负债和权益类项目

一、应付账款和其他应付款1、会计处理 2、所得税规定 3、纳税调整操作实务

二、预收帐款1、会计处理  2、所得税规定 3、纳税调整操作实务

三、应付职工薪酬1、会计处理 2、企业所得税规定 3、个人所得税规定4、纳税调整操作实务

四、预计负债1、会计处理   2、所得税规定

五、实收资本 六、资本公积 七、盈余公积和未分配利润

第三部分  损益类项目

一、营业收入1、会计处理  2、增值税的有关规定 3、营业税有关规定4、所得税有关规定 5、纳税调整操作实务 6、其他收入的差异：1）技术转让费；2）在建工程试运行收入

二、营业成本 

三、销售费用 1、手续费和佣金 2、广告费和业务宣传费

四、管理费用1、开办费：国税函[2009]98； 工资：条例和国税函[2009]3；2、职工福利费：条例和国税函[2009]3，国税函[2009]98；3、职工教育经费：条例、国税函[2009]98、国税函[2009]202；4、工会经费、办公费、差旅费、保险费、业务招待费：条例、国税函[2009]98、国税函[2009]202；5、研究费用：条例50%加计扣除、国税函[2009]98。

五、财务费用1、借款利息资本化和费用化 2、营业税规定 3、所得税规定 

六、资产减值损失 七、公允价值变动损益 八、投资收益 九、营业外收入 十、营业外支出
 
【二】会计报表深度解析及企业财务风险管理 
 
第一部分  资产负债表

1、资产类科目的分析1）资产的质量如何衡量？什么叫“时点”概念？2）货币资金中的“来龙去脉”与企业财务信息控制？3）“健康”的资产结构比例是怎样的？

2、负债类科目的分析1）负债的质量如何衡量？与所有者权益之间的比例关系2）“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”的勾稽关系及企业战略。3）“短期借款”占流动负债的“良性”比例4）“应付职工薪酬”对企业会计偿债指标的重大影响

3、所有者权益类科目的分析1）所有者权益“追求”什么？所有者权益结构与企业发展战略2）会计人员眼中的“实收资本”应是什么？3）“资本公积”各明细项目转增“实收资本”的差异？

第二部分  损益表

1、利润数量分析“五步棋”2、利润质量分析中关键的“五对关系”3、营业收入的分析4、营业成本的分析1）营业成本与毛利率之间的关系？2）“收入”和“成本”的配比注意什么？5、营业利润的结构应是怎样的？6、期间费用与利润的关系？期间费用分析的“多重角度”。

第三部分  现金流量表

1、利润非现金2、现金流量表与资产负债表及损益表最大的不同点？

3、现金流量表三项活动的8大结构图透视企业“生命线”