房地产业“营改增”全面备战与筹划技巧及风险应对暨新纳税申报表填报技巧（郑州，3月19-20日）
【举办单位】北京曼顿培训网 www.mdpxb.com 中国培训资讯网 www.e71edu.com
【咨询电话】4006820825 010-56129138 13810210257
【培训日期】2015年3月19-20日
【培训地点】郑州
【培训对象】各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
【课程背景】
■2015年是“营改增”的收官之年，传言已久的房地产行业营改增即将粉墨登场，在房地产企业利润日渐微薄的今天，如何面对营改增就显得尤为重要：操作得当，可能税费下降，操作不当，税负必然上升，一升一降之间，原有的竞争格局将会被打破，营改增将成为房地产企业的分水岭乃至生命线。营改增对我们房地产企业带来哪些机遇和挑战？过渡期有哪些优惠政策？我们应做好哪些准备，以及有哪些涉税风险及筹划技巧？是每个财务人员必须要面临和解决的问题。
■本次培训以房地产企业营改增实务为核心，解读营改增的核心理论、财务核算及疑难杂症、营改增产生的涉税风险及应对技巧，并对新所得税纳税申报表进行讲解，针对性强，注重实务操作和实效，是您企业不容错过的课程！
【课程收益】
■通过两天学习，您将有以下收获：
■与时俱进：把脉房地产企业营改增最新税收政策；
■熟练掌握并解决房地产企业营改增过渡期涉税问题；
■掌握营改增财税处理技巧及抵扣风险点；
■把握营改增应对策略及涉税筹划技巧；
■掌握新所得税纳税申报表的填写技巧。
【课程大纲】
一：营改增前世今生及五部曲：降低税负抑或转嫁税负是不是一个童话？
二：房地产企业营改增5大热点问题：
1．何时营改增？
2．税率问题：17%PK11%；对于不同类型的房产即住宅、商业地产、车位、政府工程，是否采用不同的增值税政策？
3．营改增启动时已开工或开盘项目如何处理？存量房产在营改增开始后出售或者
出租，增值税如何处理？过渡期将采取哪些过渡政策？
4．在“营改增”之后，土地使用税和土地增值税的去留问题。
5．营改增是不是拉开地税灭亡帷幕？
三：房地产企业营改增面临的5大挑战
四：房地产企业营改增：一个核心、九大应对策略
五：房地产企业营改增：一个变通及过渡阶段应对技巧
六：营改增范围及易混淆项目解析
1．106号文、43号文：营改增范围解读
2．税前扣除的广告费是否包括广告设计费？
3．建筑装饰设计是否属于“营改增”范围？
4．目前工程监理是否属于营改增？
5．房地产营销策划是否属于营改增范围
6．饭店、会场等提供的会议场所出租及会场布置是否属于营改增的“文化创意服务”？
7．提供商标使用权是否属于“营改增”的范围？商誉如何纳税？
8．收取中标服务费缴纳增值税还是营业税？
9．营改增后以无形资产对外投资入股是否缴增值税？
10．建设工程项目管理是否属于“营改增”范围？
11．建筑装饰设计是否属于“营改增”范围？
12．目前房地产企业哪些项目涉及营改增？
七：营改增纳税的核心理论及热点问题解析
1．囤积进项税额，时刻准备迎接战斗
2．如何正确确认销售额（雾里看花—价外费用）
3．是否收到预售款时即产生销项税？收到意向金、定金是否产生纳税义务？
4．销项税额涉税风险点—“十大视同销售”解析
5．混业经营如何纳税及风险规避？
6．没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？营改增后无处躲藏的赠送业务。
7．营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？
8．营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？
9．营改增后自行出租开发产品该如何纳税？
10．进项税抵扣的基本理念
11．哪些项目不得抵扣进项税？
12．进项税抵扣的票据有哪些？
13．专票管理模式，让假票含泪走开。
14．专票背后潜藏的巨大风险—哪些专票违法行为会给财务人员带来牢狱之灾？
15．专用发票被“虚开”的无奈及风险规避
16．增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨
17．逾期增值税扣税凭证如何抵扣及未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何处理？
18．增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则
19．总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额？
20．开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形如何处理？
21．取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因
销货部分退回及发生销售折让，如何处理？
22．丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额？
23．“拆一还一”以及“红线外”的支出是否有进项可以抵扣？
24．“甲供材”营改增之后对房地产企业是忧是喜？
25．取得土地支付的土地出让金、规费是否有机会抵扣进项税？
26．资金成本利息方面如何抵扣进项税？
27．营改增之后房地产企业“存货”是否抵扣？
28．房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？
29．应税服务年销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的营业税改征增值税
纳税人，是否必须申请认定为增值税一般纳税人？不申请认定如何处理？
30．小规模纳税人如需开具专用发票，怎么办？
八：营改增对房地产企业四大阶段涉税影响及应对策略
1．营改增对拿地阶段涉税影响及应对策略
2．营改增对融资阶段的涉税影响及应对策略
3．营改增对建设阶段的涉税影响及应对策略
4．营改增对销售阶段的涉税影响及应对策略
九：营改增对房地产企业财务管理的影响及会计处理
1．营改增前哪些准备工作是必需的？如何提前谋划营改增纳税之道？
2．房地产营改增对企业经营的影响及应对
⑴ 营改增对房地产经营模式会产生哪些影响？
⑵ 营改增对房地产财务指标及绩效评价的影响？
⑶ 营改增对房地产经营预算工作的影响？
⑷ 营改增对房地产资金管理的要求？
3．两类纳税人的认定、管理及技巧
4．房地产企业营改增会计处理
⑴ 一般纳税人的会计处理及与营业税处理差异
⑵ 小规模纳税人的会计处理及与营业税处理差异
5．增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的财税处理
6．营改增后如何正确理解一般纳税人标准？
7．房地产企业“营改增”后如何建立新的财务管理体制及其要点
8．房地产企业营改增后纳税申报实务
9．73号公告及156号文—勒紧“营改增”纳税人头上的紧箍咒
10．房地产开发企业如何避免在营改增实施过程中多交冤枉税？
十：纳税义务、扣缴义务发生时间解读
1．增值税及营改增对纳税时间的要求？
2．如何利用纳税义务发生时间进行涉税筹划？
十一：纳税义务、扣缴义务发生地点解读
1．增值税及营改增对纳税地点有哪些要求？
2．增值税申报是否在项目所在地申报？
3．注册地和项目所在地不同时如何处理？
4．取得发票如何抵扣？在哪里开具发票？
十二：房地产企业如何填写新纳税申报表及变通处理？
十三：现场答疑、互动交流。
【讲师介绍】
李老师,中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师。中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评！
【费用及报名】
1、费用：培训费2980元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825 010-56129138 56028090 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
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