物流行业税收政策解析、纳税筹划与稽查应对及税务风险控制高级实战培训班(含考察)

【课程背景】

【培训对象】物流行业企业总经理、副总经理、财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、税务主管、主管会计等

【课程大纲】

主题一、物流行业的相关税收政策解析运用及税制改革
（一）最新税收政策解析与运用（详细内容略）； （二）发票使用的管理及税务机关关注的重点   （三）从事跨地区物流业务的企业所得税纳税管理新规定；    （四）物流行业营业税差额纳税的规定；        （五）营业税纳税地点的确定；       （六）挂靠业务纳税义务人的确定；    （七）运输设备等固定资产纳税新旧对比分析；             
（八）现代物流能否享受两免三减半及15%税率的企业所得税优惠，等；       （九）、税制改革动态及趋势

主题二、物流行业纳税筹划及风险控制
（一）物流企业的税务流程筹划
1、物流企业设立的筹划；  2、企业筹资、投资与纳税筹划；   3、分支机构性质的选择；
4、企业并购及资产重组环节的税务筹划；                    5、经营成果分配的筹划；
（二）物流行业营业税的纳税筹划技巧及案例分析
1、利用兼营行为进行筹划；                                2、利用混合销售行为进行筹划；
3、充分利用物流业营业额的有关特殊规定进行纳税筹划；      4、营业税能否减半征收，等
（三）物流行业企业所得税的纳税筹划技巧及案例分析
1、选择企业不同组织形式进行筹划；  2、物流企业合并和分立的筹划；3、利用企业筹资渠道进行筹划；                          4、利用纳税期限进行筹划；              5、合理运用扣除政策进行筹划；   6、运用税收优惠政策进行筹划
（四）物流行业个人所得税的纳税筹划技巧及案例分析
1、利用纳税人身份认定进行筹划；        2、利用劳务报酬所得进行筹划；
3、利用工资薪金所得进行筹划；          4、其他特殊方法

主题三、物流行业的会计与税法差异处理及风险控制
（一）、企业会计处理与税法的整体差异（内容略）         （二）、会计准则趋同路线图解析（具体内容略）
（三）、货币资金和应收款项的实务操作以及坏帐损失的处理 （四）、存货核算与税法差异协调
（五）、对外投资的会计实务与税法差异协调
1、长期股权投资重难点及会计处理技巧；      2、企业对外投资相关税收政策解析；
3、长期股权投资的会计实务与税法差异；      4、长期股权投资的处置；5、股权投资损失的扣除；
6、企业控股合并的账务处理与税法差异及协调；7、企业重组的一般性处理与特殊性处理
（六）、固定资产的会计实务与税法差异协调
1、固定资产准则重难点及会计处理技巧；      2、固定资产确认会计与税法差异协调； 3、固定资产折旧的计算与税法差异；   、固定资产改良与修理实务操作与税法差异；           6、固定资产减值准备的处理与税法差异；      7、固定资产处置、损失的实务操作与税法差异；8、购进、销售固定资产增值税的实务处理
（七）、资产减值的会计实务与税法差异协调
1、车辆等资产可收回金额的计量和减值损失的认定；   2、资产组的认定及减值核算；
3、各项资产减值会计处理与税法差异；               4、资产损失税前扣除政策与办法解析及纳税调整
（八）、新准则下负债的会计实务与税法差异协调
1、应缴税费的核算与税务处理；  2、职工薪酬（工资、保险、住房公积金、福利等）的核算与税务处理（个人所得税、企业所得税）；3、负债的利息会计处理与税法差异及关联方利息的特别纳税调整； 4、其他借款费用会计处理与税法差异；   5、债务重组一般业务与关联业务的会计处理；6、债务重组业务新税收政策解析与会计差异处理及协调
（九）、新准则下收入的实务操作与税法差异协调
1、不同收入的确认；                2、不同结算方式收入实现；   3、一般劳务收入与税法差异；
4、让渡资产使用收入与税法差异；    5、视同销售与税法差异；     6、其他收入与税法差异  
（十）、新准则下政府补助的实务操作与税法差异协调
1、会计准则中政府补助与税法中不征税收入的差异；2、财政性资金、搬迁补偿、处置收入等的最新会计处理与调整；              3、财政性资金、搬迁补偿等的会计处理与税法的协调及调整；4、不征税收入与免税收入差异与处理
（十一）、新准则下费用、利润的实务操作与税法差异协调
1、销售费用、管理费用、财务费用的分类与税法的协调；     2、各项费用的列支与税法的差异及纳税调整；
3、会计利润的计算；         4、应纳税所得额的计算；     5、应纳税额的计算与利润分配
（十二）、新准则下所得税会计的实务操作与税法差异协调
1、所得税准则重难点及会计、税务处理技巧；           2、计税基础与暂时性差异；     3、递延所得税资产与递延所得税负债的确认和计量；    4、所得税费用的确认和计量；        5、资产负债表债务法所得税的核算
（十三）、关联方披露准则与特别纳税调整

主题四、物流行业的纳税自查及税务稽查风险应对
（一）企业如何更好的进行纳税自查（详细内容略）    （二）新形势下国家税务稽查重点
1、2010年税务稽查指令性计划与指导性计划；         2、大要案、专项整治、发票违法犯罪等；
（三）税务机关进行税务稽查的工作流程
1、税务稽查通知  2、税务稽查回避     3、税务稽查人员要求      4、税务稽查查询方法及要求
5、税务稽查账簿及有关资料的调取要求  6、税务稽查取证程序要求  7、税务稽查银行查询
8、税务稽查的查封商品、货物          9、审理、补充调查、结论  10、执行
（四）常见的税务稽查方法和手段；
（五）物流行业的纳税风险点分析
（六）企业税务稽查应对策略（详细内容略）。
 

【讲师介绍】 魏老师

      中国注册会计师、注册税务师，清华等总裁、总监班财税主讲专家，国内知名会计师事务所的税务顾问，多家大型企业集团税务顾问，多家税务师事务所的审计稽核人。长期从事各类企业的财税顾问、培训、风险管控及审计工作，对中国税法有系统、深入的研究，尤其在税务策划、税务健康检查、财税风险管理与控制、税务危机处理等领域有较深的造诣，具有很强的财税实务操作能力，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财税管理方案，在实际工作中积累了丰富的实战经验和广泛的人脉关系，获得广泛欢迎和高度好评。主讲课程包括《企业税务风险管理与税务价值创造》、《纳税筹划》、《企业纳税管理与筹划》、《企业发展战略中的财务与税收选择》、《总经理的税务管理》、《非财务高管的财务税务管理》、《企业所得税汇算清缴实务及纳税风险管控》、《特别纳税调整》、《税务会计》、《新形势下企业税务自查、稽查与涉税风险管理》、《企业税务风险控制与危机处理》、《新税法下企业涉税风险管理与应对》、《新企业会计准则和税法差异协调处理与风险控制实务》、新《企业会计准则全面应用与重点业务实务处理》、《会计报表深度解析》相关课题，等多个课程。注重实用性，以案说法，案例丰富。服务涉及邮政、电信、生产制造、商业贸易、物流、连锁、房地产、建筑建材、医药、酿酒、烟草、化工、能源、投资、金融、保险、证券、担保、交通、酒店、服务、文化教育、电子、电气、钢铁、煤炭、有色金属、石油石化、制漆、汽车、软件、高新技术、公用事业等多个行业和产业，服务过的企业包括中央企业、大型企业集团、上市公司、跨国公司、外资企业等。