企业纳税筹划、企业所得税汇算清缴操作与难点解析（深圳，1月18日-19日）

企业纳税筹划、企业所得税汇算清缴操作与难点解析（深圳，1月18日-19日）

【培训日期】2011年1月18日-19日

【培训地点】深圳

【备注说明】本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！

【培训对象】财务总监、财务经理、税务经理、总经理

【培训背景】

    众所周知，通过纳税筹划，可以让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类较多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？怎样有效控制和规避税务风险？如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？如何提高企业的纳税技巧？是企业极其关注的问题。尤其在当前严征管严稽查的形势下，企业做好纳税筹划更显得非常重要。

    2010年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，自新《企业所得税法》执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件，直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。

    由于会计与税法的差异天然存在，且更加复杂，涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能留下税务风险。如何对企业自身纳税健康状况做个正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？如何有的放矢？新税法、新准则下，如何在企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？等等，都是摆在我们财务人员面前急需解决的问题。

【培训收益】

  ●帮助您准确认清我们所面临的税务稽查形势
  ●帮助您厘清税务稽查工作基本程序，让您做到知己又知彼
  ●帮助您准确把握你们的企业可能面临的具体税务问题及正确的解决办法
  ●帮助您最大限度的降低税务稽查风险
  ●帮助您从税务角度解读财务报表
  ●帮助您选择正确的税务稽查应对策略，使公司和财税人员承担最小的法律责任

【培训大纲】

第一部分：企业纳税筹划与税务风险控制

一、企业面临的税务环境、纳税现状及税制改革

二、企业如何进行税务风险管理，控制税务风险，提升税务价值

  ●税务认识误区与税务风险分析
  ●税务风险的事前、事中、事后管理与控制
  ●企业经营业务与财务、税务的协调
  ●纳税筹划的目标：规避风险与降低税负兼顾
  ●案例分析

三、税收筹划的基本知识

  ●纳税筹划兴起的背景
  ●纳税筹划的概念与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别
  ●纳税筹划的基本类型、特点、程序

四、企业纳税筹划的基本原则和技术

  1）纳税筹划的基本原则

  2）纳税筹划平台

  3）纳税筹划技术手段
  ●免税技术手段
  ●减税技术手段
  ●税率差异技术手段
  ●分劈技术手段
  ●扣除技术手段
  ●抵免技术手段
  ●延期纳税技术手段

五、纳税筹划的基本路径：

  1）按照公司企业生产经营的主要过程（环节）进行筹划
  ●企业设立的筹划
  ●筹资、投资的筹划
  ●经营方式、经营品种的选择
  ●采购与销售的筹划
  ●财务核算环节的筹划（发票、限制与非限制、资产等）
  ●利润分配的筹划
  ●申报技巧筹划法
  ●案例分析

  2）按照我国现行税收制度的特点，就其主要税种所涉及的范围进行筹划
  ●流转税的筹划（增值税、营业税等）
  ●所得税的筹划（企业所得税、个人所得税）
  ●其他税种的筹划（房产税、土地增值税、土地使用税、契税等）
  ●案例分析

  3）关联交易的税务安排

六、进行纳税筹划需要注意的四大问题

七、防范、降低和控制纳税筹划风险与企业自查的处理

八、疑难问题解析与案例分析

第二部分：2010年度企业所得税汇算清缴方略与疑难问题实务处理

一、企业所得税纳税义务的判定 

二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与实务运用

  ●包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业务宣传费、汇算清缴管理办法、加强税种征管、汇总纳税、房地产新31号文件、建筑企业所得税等等政策文件的变化、解读与运用

三、汇算清缴应重点关注的重、难点问题及纳税调整

  ●组合销售
  ●工资薪金、福利费等三项经费问题
  ●保险扣除、企业年金
  ●业务招待费
  ●广告费和业务宣传费
  ●手续费及佣金
  ●资产损失
  ●评估
  ●资本化和费用化
  ●权责发生制原则
  ●应计未计费用
  ●白条、假票
  ●礼品
  ●交通补贴、通讯补贴
  ●办公费
  ●旅游费
  ●案例分析

四、源泉扣缴与汇算清缴
  ●新税法下源泉扣缴的重要性与风险问题

五、税收优惠的处理策略
  ●新税法下，一般企业、高新技术企业、技术先进企业、软件企业如何依法利用相关优惠政策，最大化的享受减免税优惠

六、特殊事项的处理策略
  ●汇总纳税、关联方交易、中介机构审核鉴证、汇算清缴前纳税筹划、房地产企业等

七、2010年新《企业所得税年度纳税申报表》的修订、填列与纳税策略的处理

八、汇算清缴涉及的个人所得税问题处理策略

九、汇算清缴中账务处理实务与纳税调整

【讲师介绍】

    魏老师，资深培训讲师。财务管理专家和纳税筹划专家，会计师、审计师、注册税务师、高级纳税筹划师。长期从事各类企业的管理和财税顾问及审计工作，在实际工作中总结了大量的财务管理知识，拥有丰富的财务管理经验。同时，拥有丰富的避税与反避税、纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。魏老师的培训，案例丰富、深入浅出，得到企业和学员的好评。魏老师曾服务过的部分企业有：太原钢铁、攀钢、大连热电、鞍钢股份、抚顺钢铁、承德露露等。
  
【会务报名】

  1．培训费用：2800元/人（含培训费、讲义费、午餐费）
  2．报名电话：010-5129 4009，010-5150 1165，010-5150 1170
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-5150 1019
  4．广东客户报名专线：020-6113 1055
  5．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  6．备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
  7．网址：www.71training.com （中国企业培训网，每月培训公开课三百余门）

【优惠活动】

  1．报名学员可获赠一本最新的管理书籍，详细书目请浏览网站
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