房地产企业全员个税筹划及全程会计核算技巧培训-广州

【课程大纲】

专题一  房地产企业个人所得税筹划

一、员工的个人所得税筹划
1.个人哪些所得需要缴纳个税
2.个人哪些收入享受免税 
3.发放月工资的节税策略
4.如何发放奖金税负最低    
5.劳务报酬如何缴纳个税 
6.解除合同补偿的收入个税
7.提前退休补贴的个税      
8.返聘离退休人员的个税 
9.股权激励的个税及节税
10.住房公积金的税收优惠  
11.企业年金的个税优惠  
12.社保的税收优惠运用、异地保险的处理和补充医疗保险的个税计缴
13.扣缴个税手续费用途与营业税、个税和所得税处理

二、高管的个人所得税筹划
1.常用的个税避税方法及风险 
2.高管收入的基本节税思路 
3.高管工资和奖金税负最低 
4.两处以上取得工资的计税方法 
5.董事费如何缴税、节税 
6.房补、车补等是否缴纳个税 
7.单位给买车买房咋缴个税 
8.向高管低价售房计税优惠   
9.私车公用最佳税务处理
10.股权激励的个税及节税 
11.外籍人员如何缴税节税

三、股东的个人所得税筹划
1.企业与股东个人之间相互借款的涉税风险 
2.股东从企业领工资、股息如何节税 
3.股东以借款名义分股息有何风险怎么规避 
4.股东转让股权怎么定价才能过税局审核关 
5.企业合并、分立、注销个人股东税务处理 
6.房地产私募基金融资的涉税处理
7.股东以评估增值股权、车辆、设备、房产投资时能否回避高税负
8.限售股转让如何避税
9.房地产信托业务的涉税处理、信托收益如何纳税 
10.房地产企业如何做大注册资本，如何规避税收风险？
11.企业注销股东收回房产是否缴税
12.房地产、建筑企业特殊个税处理

专题二  房地产企业全程会计核算技巧与纳税筹划

一、房地产企业基础核算  
 
二、房地产企业项目核算
1.项目资金的核算 
2.项目成本的核算 
3.项目销售的核算 
4.项目利润的核算

三、房地产企业成本核算技巧
[案例1] 成本在各期分摊的技巧
[案例2] 成本在住宅、商业、自持物业之间分摊技巧
[案例3] 合理利用开发间接费加大项目成本 
[案例4] 利息计算技巧 
[案例5] 拆迁还房的核算技巧  
[案例6] 巧用合并清算与分期清算

四、房地产企业自持物业核算
1.自持物业成本的核算 
2.自持物业的相关税费

五、房地产企业的纳税核算
1.营业税、土增税、所得税预缴的账务处理 
2.营业税、土增税、所得税清算账务处理
3.其他小税种的账务处理

六、房地产企业报表填列        
1.土地增值税纳税申报表的填列 
2.企业所得税纳税申报表的填列    
3.资产负债表及利润表的分析

七、房地产企业巧设台账
1.收入台账 
2.成本台账 
3.销售台账 
4.纳税台账

【讲师介绍】

李老师，著名薪酬设计专家，管理学博士、哈尔滨工业大学经济与管理学院副教授、硕士研究生导师、中国注册会计师、中国注册税务师。

丛老师，注册会计师、注册税务师，通过账务处理降低企业税负的税收筹划实战专家，资深咨询师，直接参与负责阳光财税几十个大型房地产企业税收筹划项目。