2011年房地产企业所得税汇算清缴与土地增殖税清算及稽查风险防范培训-广州2011年12月13日

专题一: 房地产企业所得税新政梳理及汇算清缴与纳税筹划
一、汇算清缴财务管控的战略要求
1、汇算清缴财务管控的宗旨
2、汇算清缴财务管控的思路
3、汇算清缴财务管控的方略
4、汇算清缴财务管控的领域
二、收入总额的财务管控与纳税筹划
1、应税收入的财务管控     
2、不征税收入的财务管控     
3、免税收入的财务管控
三、税前扣除项目的财务管控与纳税筹划
1、税前扣除原则的财务管控             
2、热点税前扣除项目的财务管控   
四、资产税务处理的财务管控
五、不允许税前扣除项目的财务管控
六、房地产企业所得税稽查重点与案例分析
1、房地产所得税偷税手段分析   
2、房地产所得税检查方法   
3、典型案例剖析
专题二：房地产企业最新土地增值税清算方法与技巧及稽查风险防范
一、土地增值税最新政策解析与清算中的疑难处理
1、土地增值税的纳税人和清算对象
2、土地增值税的征税对象和范围
3、土地增值税的计税依
4、土地增值税的适用税率
5、土地增值税的计算原理与计算方法
6、土地增值税收入确认问题
（1）应税收入如何确认 
（2）不征税收入如何确认
（3）免税收入如何确定
7、土地增值税准予扣除项目金额的确认问题
（1）准予土地增值税前扣除的确认原则 
（2）取得土地使用权所支付金额确认
（3）房地产开发成本如何确认？
（4）房地产开发费用如何确认？
（5）与转让房地产有关的税金如何确认？
（6）房地产企业的加计扣除如何确认？
（7）转让旧房如何计算准予扣除项目的金额？
8、土地增值税减免税优惠政策解读及运用
（1）纳税人建造普通标准住宅出售征免税
（2）国家征用、收回房地产的征免税
（3）因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁房地产的征免税
（4）个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房的征免税
（5）个人互换居住用房地产的征免税
（6）以房地产进行投资、联营的征免税
（7）合作建房的征免税
（8）企业兼并转让房地产的征免税
二、土地增值税清算应对策略与筹划技巧
 一、土地增值税清算的应对方略
 二、土地增值税纳税筹划方法大揭秘
◆临界点法   ◆费用转移法 ◆收入分散法 ◆费用分摊法
◆利息支出法 ◆建房方式法 ◆优惠政策法 ◆代收费用法
◆核算对象法 ◆股权转让法

专题三：互动答疑（请大家提前准备好需要解决的疑难问题，现场提交）