房地产企业的土地增值税清算与年度企业所得税汇算实务（广州，11月6日-8日）

房地产企业的土地增值税清算与年度企业所得税汇算实务（广州，11月6日-8日）

【培训日期】2009年11月6日-8日（3天）

【培训地点】广州

【备注说明】本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！

【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作领导、投融资经理、财务总监、财务部经理及会计、办税人员和税务师事务所、会计师事务所相关人员

【课程背景】

    《国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》（国税发[2009]91号）下发后，从6月1日起主管税务机关将实施项目管理，应审核不同类型房地产是否分别计算增值额、增值率，缴纳土地增值税，企业如何处理及把握？《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）从2008年1月1日执行，如何正确把握与原2006年31号文件区别，国税发[2009]31号对开发产品完工条件、收入处理、计税毛利率、视同销售、计税成本的核算、未最终办理结算、公共配套设施的扣除、未取得发票等有了统一的规定。《企业所得税年度纳税申报表》主要区别及填报技巧等诸多因素成就了房地产开发企业必须直面的问题： 
     
  ●如何正确协调事务所审计及税务局纳税检查？
  ●如何掌握当地地税相关政策，不能取得发票情况下的税前扣除问题？
  ●企业如何作好企业所得税、土地增值税的筹划工作？
  ●如何按土地增值税187号文件及当地规定进行土地增值税清算？
  ●如何结合以前项目与现在项目？
  ●如何处理股权方式取得土地？
  ●如何理解合法票据？
  ●上市公司及国有企业如何规划公司框架作到最大利润情况下的低税负？
  ●开发企业如何理解2倍的关联企业融资瓶径？
  ●股权投资转让所得如何递延损失如何扣除？
  ●企业拆迁节税……

    2009年度汇算将近，企业如何调整账务，“规避涉税风险”、“合法筹划节税”不仅包括要规范合同、取得合法凭证（如发票），作好汇算前准备工作还需要从税务、从31号文件及所得税相关规定及企业会计处理进行权衡处理，2009年已完工项目如何结转技巧更是关键。
   为提高房地产企业的财税管理水平，了解最新财税政策，学习和掌握房地产企业纳税自查与节税技巧，规避纳税风险，最大限度降低税负，实现税后利润最大化，我公司决定于2009年11月上旬在广州市举办次培训班，具体内容如下：

【课程收益】

  ●精确把握房地产企业财税新政策，充分运用税法规定提升开发企业利润；
  ●运用适用性技巧调整企业利润，解决房地产企业经营中的疑点、难点问题；
  ●为企业搭建与筹划专家沟通、交流、学习的平台，为企业解决实际性问题；
  ●为学员搭建相互学习、相互提升的平台，建立广泛的人脉关系。

【课程大纲】

一、企业如何进行土地增值税清算

  1）土地增值税清算鉴证
  ●《房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）讲解
  ●《国税总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》（国税发[2009]91号）讲解
  ●清算准则
  ●实操土增技巧，热点问题解决与处理

  2）企业账务处理与清算 
  ●土地成本扣除，投资入股土地能否扣除
  ●个人拆迁及单位拆迁换房最大扣除处理
  ●开发成本注意事项及补救措施
  ●开发费用与期间费用处理及权衡
  ●利息的扣除
  ●资本化与费用化对土增及所得影响及扣除处理
  ●收入及视同收入处理
  ●回拆房的视同与成本对应
  ●物业房、车库、会所、学校等处理原理及扣除
  ●合并清算与分开清算的处理及影响
  ●历史问题的解决方案论证解析（如白条成本、视同收入等）
  ●成本及扣除的分摊处理……

  3）三类典型操作案例讲解（现场分析讲解）

二、房地产开发企业所得税处理规定及纳税筹划（重点讲解）

  1）《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）解析

  2）开发产品完工条件规定详解及税务筹划处理

  3）成本、费用扣除的税务处理规定及筹划操作技巧
  ●期间费用、开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税扣除规定
  ●会所、物业管理场所、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施处理
  ●集团合理利息税前扣除规定
  ●计税成本的核算原则解析
  ●土地、拆迁、前期、建安、基础、公配、开发间接费具体规定
  ●出包工程未最终办理结算取得全额发票的处理规定
  ●尚未完工或建造公配、报建费用、基金、停车场等的计提扣除规定
  ●未取得发票计入计税成本规定

  4）房地产开发企业成本归集分析分配表

三、房地产企业年度所得税处理（重点讲解）
  ●年度申报表填列讲解及技巧
  ●年度调整部分全面提示
  ●重点结合31号文件完工及未完工处理讲解
  ●企业会计处理与所得税年度申报协调

四、专家现场回答学员实操问题。

【讲师介绍】

    阚老师，资深培训讲师，中国注册税务师、中国注册会计师、注册管理咨询师、北京某税务师事务所合伙人、国内著名房地产税收筹划实操专家。在其专著中，给出了土地增值税定价数学模型，精确测算出普通标住宅免税临界点定价系数1.67倍，以及高收益最低定价系数1.797倍。并披露2008年的企业所得税筹划案例的图书，同时以筹划流程图的方式系统地揭示个人所得税，企业所得税，土地增值税的书，是国内目前案例最新，操作性最强的税收筹划实务手册之一。

    阚老师对开发企业所得税、营业税、土地增值税等税种操作有独到之处，同时他还精通房地产全流程操作，对开发企业整个项目提供咨询。为多家开发地产企业集团提供服务；长年在北京、上海、广州、深圳、重庆、成都、杭州、青岛等城市进行房地产税务筹划专题讲座，公开培训开发企业超过6000家，并应邀担任北京大学、浙江大学、重庆大学总裁班特约讲师。阚老师授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强，以最新法规与实务紧密结合，听课对象最适宜开发企业老总、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。
  
【会务报名】

  1．培训费用：2200元/人（含培训费、讲义费）
  2．报名电话：010-5129 4009，010-5150 1165，010-5150 1170
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-5150 1019
  4．广东客户报名专线：020-6113 1055
  5．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  6．备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
  7．网址：www.71training.com （中国企业培训网，每月培训公开课三百余门）

【优惠活动】申请成为个人会员，更可享受积分累积，并兑换U盘、MP4和手机等