企业年终账务处理与所得税汇算清缴操作及风险控制实务（南京，11月19-20日）

企业年终账务处理与所得税汇算清缴操作及风险控制实务（南京，11月19-20日）　　

【培训日期】2009年11月19-20日　　

【培训地点】南京　　

【培训对象】各企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、财务人员等。　　

【备注说明】本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！　　

【课程特色】　　

2009年度的企业所得税汇算清缴工作是新《企业所得税法》执行后的第二个汇算清缴期，自新税法执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件，将直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。目前很多赢利企业，由于财务人员不能准确掌握和运用税收政策，费用列支和帐务处理不尽合理，致使企业申报纳税误差较大，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。2009年的企业所得税汇算清缴工作财务人员应如何积极应对，做好汇算清缴工作？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？　　

【课程收益】　　

本课程汇集了　叶　老师多年税收工作心得，旨在通过两天的课程，诠释最实用的企业税收管理、所得税汇缴及筹划的方法，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效程序解决各种税收难题。作为职业培训师，　叶　老师每年授课百余场，培训学员逾万人次，案例源于实战、翔实精巧；语言机智幽默、引人入胜，深得业界好评。学员不仅可提高税收实战水平，更能开拓思路，步入企业涉税业务管理的新境界。　　

【课程大纲】　　

第一部分　如何提高企业所得税汇缴质量　　

一、企业税收管理的现状及普遍存在的问题　　

二、提高所得税汇缴质量的根本方法　　

■如何提高企业税收业务处理能力　　

■企业所得税汇缴业务简单化、规范化方法　　

■控制公司税收风险的九大关键　　

三、汇缴工作安排步骤及报表填写方法　　

四、汇算清缴的基本规定　　

■如何界定08年企业所得税政策的法律效力　　

■企业所得税汇缴主体的确认——二级分支机构的汇算清缴权的归属　　

■汇算清缴的时间安排及法律责任　　

■亏损弥补的新规定　　

第二部分　企业所得税收入与扣除项目的汇缴自查与调整　　

一、收入确认的税务处理　　

■附表一《收入明细表》的填列与18项收入的汇缴自查重点与调整；　　

■收入确认的基本原则及在实务中的应用；　　

■权责发生制的例外规定及筹划方法；　　

■分包转包业务中如何正确取得和使用凭证　　

■视同销售业务的财务处理与税务处理的区别及筹划；　　

■各类促销方式的税务处理及筹划；　　

■补贴收入在处理方法与筹划；　　

■非货币性经济业务的财务处理和税务处理；　　

■企业接受捐赠的会计处理与税务处理；　　

■企业销售折扣的财务处理与税务处理的规定；　　

■分期收款和委托代销业务的财务处理与税务规定；　　

■应付未付款税务处理方法。　　

二、扣除项目的税务规定　　

■附表二《成本费用明细表》的填列及20项扣除项目的自查方法与调整；　　

■税前扣除凭证的最新规定；　　

■最新计税工资扣除的要求与筹划；　　

■捐赠的扣除方法及标准；　　

■差旅费的扣除方法及筹划；　　

■广告费、业务宣传费的标准及税收筹划方法；　　

■会议费、业务招待费、董事会费的标准及税收筹划方法；　　

■最新的财产损失的内容、办理程序及技巧筹划；　　

■赔偿款、补偿款、违约金的税务处理方式及列支凭证；　　

■佣金、手续费税前列支最新规定及技巧；　　

■开办费的列支方法及企业筹建期间的业务招待费的税务处理方法；　　

■如何界定公司固定资产标准　　

■固定资产折旧及加速折旧的最新规定；　　

■资产修理费的税务处理方法；　　

■最新关联企业借款利息支出的税前扣除办法及技巧提示；　　

■最新企业技术开发费用加计扣除的范围及规定；　　

■已购置固定资产折旧年限调整的最新规定。　　

三、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等业务的税务处理方法及筹划　　

四、投资所得与清算所得的税务处理方法及筹划技巧　　

五、关联交易的基本限制及注意事项　　

六、相关优惠政策的讲解与应用　　

第三部分　企业所得税汇缴稽查应对三十六计　　

■日常基础工作的三原则      　　

■接待态度的四准则　　

■防范举报的四个关键        　　

■稽查前应准备的九件事　　

■稽查接待的四个技巧        　　

■涉税资料提供三个方法　　

■稽查底稿核对的两个要求    　　

■稽查意见反馈的五个要点　　

■稽查结果的有效控制两手段　　

【讲师介绍】　　

　叶　老师，中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师。职业讲师、税收筹划师、注册会计师、注册税务师，实战财务税收专家。中国注册理财规划师协会　专家委员会委员、教材编委会委员。十七年税收工作经验，其中二年任税收管理员、二年任税收稽查员、五年任税收政策科科长、四年任征管分局业务副局长。另有四年在一国内著名综合性企业集团任税务总监、财务金融委员会委员。　叶　老师极其精通各项税收筹划方法；对税收政策理解准确，应用灵活；其视野开阔，思维缜密，为企业筹划节约税收支出每年达千万余元。曾服务过的企业有联想集团、农行浙江省分行、中石油西南分公司、托普集团等数十家企业。　　

【费用及报名】　　

1、费用：培训费2200元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。　　

2、报名咨询：010-63836477  63830994  13810210257  鲍老师  　　

3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函　　

4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程　　

5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)