2009年6月17日-18日北京·企业内部控制体系构建、实施与运行监督实务

【培训课程】企业内部控制体系构建、实施与运行监督实务（北京，6月17-18日） 　　

【培训日期】2009年6月17-18日    　　

【培训地点】北京     　　

【培训对象】　　

    董事长、总经理及其他高层经理，人力资源总监、人力资源经理、人力资源专业人员，企业中高层管理者，各业务部门经理、主管。　　

【课程背景】　　

　　　　2008年6月28日　，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五大部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，并于　2009年7月1日起　在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。　　

【课程收益】　　

■熟悉企业内部控制实务在国内外的发展历程　　

■掌握国家现有的内部控制有关规定　　

■掌握构建企业内部控制体系的方法　　

■把内部控制问题由救火式的制度弥补，转化为基于风险管理的制度建设　　

■掌握企业内部控制体系的运行监督方法　　

■建立与企业业务发展动态相适应的内部控制体系　　

■掌握内部控制的自我评价方法　　

■能够出具内部控制自我评价报告，满足监管需要　　

【课程大纲】　　

一、我们为什么要关注内部控制　　

     1.什么是内部控制？　　

     2.企业内部控制的实务发展给我们什么启示？　　

     3.企业内部控制与企业财务是什么关系？　　

     4.跨国公司完善企业内部控制的思路是什么？　　

     5.中国关于企业内部控制的制度有哪些？　　

       ■ 国资委的规定　　

       ■ 财政部、审计署、证监会、保监会的规定　　

       ■ 企业内部控制基本规范　　

       ■ 企业内部控制应用指引　　

       ■ 企业内部控制评价指引、鉴证指引　　

       ■ 证券交易所的规定　　

   6.中国企业完善内部控制应该坚持的原则　　

        案例一：一种典型的牵制　　

        案例二：内部控制失败导致的企业失败　　

二、企业内部控制框架的构建与具体实施—由救火式的制度弥补到基于风险的制度建设　　

   1.描述与完善企业内部控制环境　　

   2.设定内部控制的一级目标　　

   3.内部控制目标的细化分解　　

   4.常见导致企业风险的不利事项　　

   5.常用的识别风险事项的方法　　

   6.评估风险事项的风险程度和损失程度　　

   7.常见的风险应对方法有哪些？　　

   8.风险控制程序的描述、评价、优化和固化　　

   9.内部经营活动的控制：　　

        ■销售及收款环节的内部控制　　

        ■采购及付款环节的内部控制　　

        ■生产环节的内部控制　　

        ■固定资产管理、存货的内部控制　　

        ■货币资金管理的内部控制　　

        ■关联交易的内部控制　　

        ■担保与融资的内部控制　　

        ■投资环节的内部控制　　

        ■研发环节的内部控制　　

        ■人事管理的内部控制　　

        ■计算机信息系统的的内部控制　　

10.公司其他重要事项的控制　　

        ■对附属公司的管理控制　　

        ■对重大投资、对外担保的内部控制　　

        ■对关联交易的内部控制　　

        ■募集资金使用与管理的内部控制　　

        ■信息披露的内部控制　　

        ■其他专项风险的控制　　

        11.内部控制的控制点流程图、流程文件　　

        12.内部控制的缺陷汇总、评估和改进　　

        案例三：某通信公司错误的内部控制观念导致投资损失　　

        案例四：某工业企业销售与应收业务内部控制目标的确定与分解　　

        案例五：某发电企业应收账款回收风险事项识别　　

        案例六：某电器企业应收账款回收事项风险评估策略　　

        案例七：某电器企业应收账款回收风险事项的应对方法　　

        案例八：某重工业集团公司风险控制程序的描述、评价、优化与固化　　

三、企业内部控制框架的运行与监督　　

    1.流程管理要求内部控制必须有一个牵头负责部门　　

    2.内部控制部门的功能定位　　

    3.流程考核的方法　　

    4.相关部门中内部控制监控岗位的设置　　

    5.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；　　

    6.内部控制检查监督计划的必备事项　　

    7.动态修正风险事项、控制流程　　

    8.内部控制检查监督工作的激励制度　　

    9.形成年度内部控制报告　　

     案例九：某香港上市公司的内部控制部门设置　　

     案例十：某企业财务部门的流程考核办法　　

四、内部控制评价　　

   1.什么是内部控制评价？　　

   2.内部控制评价应该坚持的原则　　

   3.内部控制评价的内容　　

   4.内部控制评价的方法　　

   5.如何评价内部控制的有效性　　

   6.工作成果：内部控制自我评价报告　　

   7.撰写年度《内部控制自我评价报告》的关键点　　

【讲师介绍】　　

　王　老师，中国培训资讯网(www.e71edu.com)资深讲师，管理学（会计学）博士，中国注册会计师，曾任德勤华永会计师事务所企业内部控制与风险管理服务部经理，清华大学职业经理训练中心教授会成员，北京国家会计学院特聘教师，财政部企业内部控制委员会特聘专家、财政部《企业内部控制应用指引》课题组组长之一。2001年以来，一直从事企业管理咨询工作，咨询领域主要包括企业内部控制与风险管理，企业预算管理。负责某著名在美国上市中央企业的内部控制项目，完成的萨班斯404项目要求，其他的咨询客户还包括中国电信集团公司、中国移动通信集团公司、中国通信建设总公司、中粮集团公司、中国空间技术研究院、国华电力公司、中国机械设备进出口总公司、北京电信实业集团公司、北京全路通信信号研究设计院、北京市建筑设计研究院、北京电信规划设计院有限公司、中国电力科学研究院、中国通用技术集团、联想集团等大型集团型企业及所属子公司。　　

2003年以来，在北京国家会计学院、清华大学职业经理训练中心、中国电信集团公司、中国移动通讯集团公司等大型集团公司、上市公司，主讲上百场次内部控制与风险管理，企业预算管理课程，主要培训对象是上市公司、大型国有企业财务部经理以上人员，详细讲述COSO报告、财政部内部控制基本规范及应用指引在企业中的应用。2008年，作为课题组组长，负责财政部“对子公司内部控制操作指引与典型案例研究”课题的研究，牵头负责“企业内部控制应用指引第××号——对子公司内部控制”的起草。　　

【费用及报名】　　

1、费用：培训费2200元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。　　

2、报名咨询：010-63836477  63830994  13810210257  鲍老师  　　

3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函　　

4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程　　

5、详细资料请访问中国培训资讯网：www.e71edu.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)