2011年房地产新政策解析、土地增殖税清算技巧与汇算清缴培训（广州2011年3月11日）

【培训对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员等

【课程背景】
    房地产企业为什么不能错过本次课程？
2011年1月18日，国务院第五次全体会议，国务院总理温家宝强调2011年第一季度工作的重点：确保价格总水平基本稳定，并坚定不移地搞好房地产市场调控。
2011年1月26日，国务院办公厅出台《关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》（国办发〔2011〕1号），被称为“史上最严厉”的新国八条；拉开了中国楼市2011年度首次调控、也是去年初以来第三轮调控的大幕。2011年1月27日，国务院同意在部分城市进行对个人住房征收房产税改革试点，上海、重庆两个试点城市随即同时发布房产税征收细则，房产税正式开始征收。
土地增值税和企业所得税是房地产业的关键税种，当前一年一度的汇算清缴进入中期攻坚阶段，企业的所得税相关难题逐渐浮出水面，政策性强、涉及面广、工作量大，处理不好涉税风险更大！
按照国务院统一部署，全国税务系统为配合第三轮楼市调控，春节过后对将高档住宅项目重点进行土地增值税清算。《关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函[2010]220号），使得正深陷调控漩涡中的房地产企业同时面临巨大的税收风险，如果应对不当会使自身陷入空前严重的税务危机之中，甚至会导致企业被迫破产清算。
为解决房地产企业当前困惑，化解调控“组合拳”，中国房地产财税培训第一品牌——阳光财税前沿地产，特邀请资深税务稽查官、知名房地产财税专家林老师，帮您解读最新政策，剖析真实案例,化解企业涉税危机。

【课程大纲】

第一部分  房地产最新税收政策分析与运用
第二部分  房地产所得税汇算清缴及纳税筹划 
一、2010年汇算清缴程序性要求和总体应对策略
       二、收入总额的确认与税会差异处理
         1.收入确认原则的税会差异       2.应纳税收入的涉税风险如何管控
         3.财政补助、征地费返还、税收返还等不征税收入及相关支出的财税处理
         4.国债利息收入、权益性投资收益等免税收入涉及的税收风险管控
         5.纳税义务发生时间如何控制和把握
         6.捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务等视同销售涉及的增值税、营业税和企业所得税、个人所得税处理的差异及如何填报纳税申报表
         7.特殊收入的所得税处理
           1）超过3年以上的应付未付款项一定要缴吗       2）售后回购的税会处理差异
           3）债务重组收入的处理及与会计处理差异         4）政策性搬迁或处置收入的财税处理
           5）违约金、返利、回扣的涉税处理策略    6）城市和国有工矿棚户区改造安置住房的处理
           7）一次性收取的跨年度租金何时缴纳税收
      三、企业所得税税前扣除专题
         1.实例解说企业所得税的税前扣除原则        2.工资薪金的涉税风险管控
         3.福利费、教育经费、工会经费纳税调整填表  4.招待费、宣传费涉税风险管控纳税调整填表
         5.公益性捐赠、赞助税前扣除的风险管控      6.准备金、坏账准备与坏账损失纳税调整填报  
         7.民间融资、关联方相互借款的涉税风险管控  8.学校等公共配套设施税前扣除的风险管控
         9.会所等配套设施税前扣除的风险管控        10. 日常维修费用支出税前扣除的风险管控
         11. 资产损失的涉税风险管控                12.固定资产的涉税风险管控 
         13.税前扣除凭证的风险管控
  第三部分  土地增值税清算技巧与纳税筹划
     一、土地增值税最新税收政策和最新形势
       二、土地增值税清算应对技巧
         1.清算条件如何认定？                      2.土地增值税清算时间要求？
         3.土地增值税清算应报送资料？              4.清算项目的审核鉴证？
         5.土地增值税的核定征收？                  6.清算后再转让房地产的处理？
     三、土地增值税收入确认问题
         1.应税收入如何确认；    2.不征税收入如何确认；   3.免税收入如何确定。
       四、土地增值税准予扣除项目金额的确认问题
         取得土地使用权所支付金额确认；开发成本如何确认；房地产开发费用如何确认；
     五、土地增值税减免税优惠政策解读及运用
       六、土地增值税清算应对策略与筹划技巧
         1.土地增值税清算的应对方略 2.土地增值税税收筹划十大攻略