房地产企业税收疑难问题解析及纳税自查与税收策划高级实战培训班-北京

（四）土地增值税税收规划与案例分析
三、企业所得税政策难点分析与自查技巧
 
（一）房地产企业如何预缴企业所得税？
1.按季预缴企业所得税能否扣除期间费用？
2.预收账款计算计税毛利率时能否扣除营业税及附加和土地增值税？
3.按季预缴企业所得税时能否弥补以前年度亏损？

（二）房地产企业如何办理企业所得税汇算清缴？
1.核算会计利润应注意哪些问题？
2.房地产企业所得税政策与会计处理存在哪些差异？如何进行纳税调整？
3.国税发[2009]31号文件解读
4.房地产企业所得税新旧政策衔接
 
四、个人所得税政策难点分析与自查技巧
 
1.员工薪酬个人所得税重点、难点、疑点解析
2.员工薪酬个人所得税优惠（五险一金、差旅费津贴、误餐补助、交通补助、通讯补助等）
3.辞退补偿、内部退养、年终奖等个税政策解析
4.股息、红利所得个人所得税重点、难点、疑点解析
5.税收规划方案设计与案例分析
 
五、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税政策难点分析与自查技巧
 
1.房产税疑难问题分析与税收规划
2.土地使用税征收起止时间与计算方法
3.印花税重难点分析
4.案例分析
 
六、契税、耕地占用税难点分析与自查技巧
1.纳税义务发生时间； 2.计税依据； 3.税收优惠； 4.税收规划  5.案例分析
七、特殊业务政策讲解
1.合作建房的会计处理、税务处理与税收规划
2.拆迁安置业务的会计处理、税务处理与税收规划
3.委托代建业务的会计处理、税务处理与税收规划
4.假按揭业务的会计、税务处理与风险评析
5.以受让股权方式取得土地成本的确定与税收规划
6.土地出让金返还的会计及税务处理
7.地下车位使用权转让收入、成本的会计及税务处理
8.开发产品视同销售业务营业税、土地增值税、企业所得税政策比较
9.甲供材业务发包方与施工单位的会计及税务处理
10.集资建房业务的会计及税务处理
11、房地产企业促销方案的会计、税务处理与税收规划
（1）售后回租；   （ 2）买十送一；  （3）买房送物业费；（4）买房送车；
（5）买房送装修；（ 6）买房中奖；  （7）委托代销
12、房地产企业合并、分立、股权收购、资产收购等重组业务的会计、税务处理与税收规划
13、房地产企业注销（清盘）的会计、税务处理与税收规划
     ★  专家现场答疑（请各位学员提前准备好需要解决的疑难问题，现场提交）。